Калькулятор земельного налога для физических лиц

Земельный налог — кадастровая стоимость × ставка: до 0,3% для участков под жильё, ИЖС, ЛПХ, садоводство и огородничество и до 1,5% для прочих земель и участков дороже 300 млн ₽ (ст. 394 НК РФ). Льготникам не облагаются 6 соток одного участка (п. 5 ст. 391 НК РФ); рост налога — не больше 10% в год.

Нормы на 03.10.2026 · гл. 31 НК РФ: ст. 391, 394, 396 НК РФ · бесплатно, без регистрации

Калькулятор земельного налогапо кадастровой стоимости — гл. 31 НК РФ

Земельный налог: формула и пример расчёта

Участок	Ставка
ИЖС, ЛПХ, садоводство, огородничество, под жильём, с/х	до 0,3%
Прочие земли; дороже 300 млн ₽	до 1,5%
Льготникам	вычет — кадастровая стоимость 600 м² одного участка

Пример. Участок ИЖС 10 соток с кадастровой стоимостью 1 200 000 ₽: 1 200 000 × 0,3% = 3 600 ₽; пенсионеру с вычетом 6 соток — 1 440 ₽.

Нормы, по которым считает калькулятор

Ст. 394 НК РФНалоговая ставка
Ст. 391 НК РФПорядок определения налоговой базы
Ст. 396 НК РФПорядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу

Частые вопросы: земельный налог

Кто имеет право на вычет 6 соток?

Пенсионеры, инвалиды I и II групп и с детства, ветераны боевых действий, многодетные, участники СВО и другие категории из п. 5 ст. 391 НК РФ — на один участок по выбору.

Где узнать местную ставку?

В справочнике ставок и льгот на сайте nalog.gov.ru — муниципалитет может установить ставку ниже максимальной.

Как считают налог, если участок купили в середине года?

По месяцам владения: если право возникло до 15-го числа включительно, месяц считается полным.

Почему налог вырос?

Из-за переоценки кадастровой стоимости; рост ограничен 10% в год, кроме случаев с повышающими коэффициентами для неиспользуемых участков (ст. 396 НК РФ).

Когда ставка 0,3% не применяется?

Если участок под ИЖС, ЛПХ или садоводство используют в предпринимательской деятельности — ставка до 1,5% (ст. 394 НК РФ).

Расчёт не подходит к вашей ситуации? Задать вопрос юристу