Как оплачивается больничный лист
Если вы заболели, можете оформить больничный лист, а потом получить пособие по нетрудоспособности. Но оно рассчитывается по определенной форме, и каждому выплачиваются разные суммы в зависимости от среднего заработка, периода болезни и страхового стажа.
Я юрист по гражданскому праву. В этой статье я расскажу, как оплачивается больничный лист, кто имеет право на пособие по нетрудоспособности, как все правильно оформить. Также вы узнаете, можно ли открыть или закрыть листок онлайн во время пандемии коронавируса.
Кому выдается
Больничный лист вам выдадут, если вы или ваш работодатель выплачиваете страховые взносы на обязательное социальное страхование (ч.1 ст. 6 ФЗ от 29.12.2006 №255-ФЗ «Об обязательном социальном…»).
Например, если вы:
- работаете по трудовому договору;
- занимаетесь частной практикой (адвокат, нотариус, ИП) и сами платите за себя взносы;
- застрахованный иностранец;
- безработный, состоите на учете в центре занятости.
Если же вы работаете по гражданско-правовому договору и не перечисляете за себя взносы на социальное страхование, лист нетрудоспособности вам выдадут, а вот пособие не назначат.
Дают ли самозанятым
Самозанятые не платят страховые взносы, соответственно, листы им не оплачиваются. То же самое касается и индивидуальных предпринимателей на НПД. Исключение – лица, которые перечисляют социальные взносы добровольно: им пособие по нетрудоспособности выплачивается.
Когда выдается
Вам выплатят пособие по нетрудоспособности, если вы:
- утратили трудоспособность из-за травмы или болезни;
- были на прерывании беременности;
- отправились на экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО);
- ухаживали за больным членом семьи;
- были на протезировании по медпоказаниям в стационарном медучреждении;
- долечивались в санаторно-курортном учреждении после оказания медпомощи в стационаре;
- были на карантине, в том числе и с ребенком до 7 лет;
- ухаживали за недееспособным человеком во время карантина.
Например, если в детском садике объявили карантин из-за коронавируса, и вам нужно быть с ребенком дома, вы можете оформить листок и получить потом пособие.
На какой срок выдается
Теперь о том, сколько оплачивается больничный. Сначала он выдается сроком до 15 дней. Если вы не успели выздороветь, вас направят на медкомиссию, и там уже могут принять решение о продлении. Максимум – до 12 месяцев.
Каждые 15 дней вам придется показываться врачу. Так могут продлевать до 10 месяцев. Если вы заболели туберкулезом – до одного года.
По листку нетрудоспособности оплачиваются все дни. Но есть ограничения: например, инвалиду оплатят все за четыре месяца подряд, максимум – до пяти месяцев в году.
Кто открывает и закрывает
Если вы пришли в поликлинику и вам назначено амбулаторное лечение, открывать и закрывать листок будут там. Возможны и другие варианты в зависимости от ситуации:
- Больничный открыт в поликлинике, но потом вы лечились в стационаре. Закрывать будет больница.
- Вы попали в стационар по скорой – открывать и закрывать будет больница. Но могут дать еще до 10 дней до восстановления дома, тогда закрывать будет поликлиника.
Пример. Женщина работает по трудовому договору продавцом. В октябре она заболела, были симптомы ОРВИ. С этим она обратилась в поликлинику, подтвердился коронавирус. Семейным врачом был открыт больничный со дня обращения. Несмотря на начатое лечение, через два дня ей стало хуже. Скорая доставила ее в ковидный госпиталь.
В госпитале пациентка пролежала четыре недели. По рекомендациям лечащего врача ее направили на санаторно-курортное лечение (14 дней). В такой ситуации лист открывала поликлиника, а закрывала врачебная комиссия санатория.
Иногда в больничном отказывают
Основания для отказа перечислены в ст. 9 ФЗ №255-ФЗ. Например, если вы во время болезни:
- были освобождены от работы с полным или частичным сохранением зарплаты;
- находились под стражей или административным арестом;
- заболели во время простоя;
- умышленно причинили вред своему здоровья или совершили попытку самоубийства;
- получили травму или увечье при совершении преступления.
Также пособие не назначается за период прохождения судебно-медицинской экспертизы.
Могут и снизить размер пособия
Если вы нарушили режим лечения, предписанный врачом, размер выплат могут снизить. Есть и другие основания (ст. 8 ФЗ №255-ФЗ):
- неявка на повторный осмотр врачом без уважительных причин;
- заболели или получили травму вследствие алкогольного, наркотического или токсического опьянения.
Если есть одно или несколько оснований, все рассчитывается не из среднего заработка, а от минимального размера оплаты труда (МРОТ). Для жителей Крайнего Севера и приравненных к нему территорий применяются районные коэффициенты.
Кроме того, если вы нарушили режим, размер будет снижен с момента, когда было допущено это нарушение. В остальных случаях – за весь период болезни.
Как рассчитать пособие по нетрудоспособности
На итоговую сумму влияет страховой стаж, размер среднего заработка и количество дней болезни.
Как оно начисляется в зависимости от стажа:
- 8 лет и более – 100% среднего заработка.
- 5-8 лет – 80% заработка.
- До 5 лет – 60% заработка.
Без стажа работы или со стажем до полугода вы получите сумму, рассчитанную по МРОТ.
Законом установлены минимальный и максимальный размеры средней зарплаты. Минимум рассчитывается от МРОТ, умноженного на 24 месяца. В 2021 году МРОТ равен 12 792 руб. То есть для расчета нужно использовать заработок в 307 008 руб., если он у вас меньше 24 МРОТ.
Есть ограничения и по максимальному размеру – 1 777 000 руб. за два года. Если вы заработали больше, ориентироваться нужно на него. Если меньше 24 МРОТ – на 24 МРОТ.
Что нужно сделать для расчета:
- Определить сумму заработка за два года и поделить на 730 дней – так вы получите свой среднедневной доход.
- Умножить средний заработок за день на процент оплаты в зависимости от стажа.
- Умножьте все на количество дней болезни – получится итоговая сумма. Из нее нужно вычесть еще и 13% НДФЛ.
Пример. Женщина заработала за два года 2 500 000 руб. На больничном она провела 10 календарных дней, стаж – 12 лет. Ей должны выплатить пособие в размере 100% среднего заработка, но с ограничениями по доходам. Для расчета нужно использовать не реальный заработок (2,5 млн.) а максимальный – 1 777 000 руб.
1 777 000/730 = 2 434,25 – средний заработок за день.
2 434,25 х 10 = 24 342,5 руб. – итоговая сумма к выплате.
Важен расчет среднедневного заработка
И неспроста: именно от него в основном зависит размер пособия. В бухгалтерии должны учесть все ваши доходы за последние два года. Исключение – пособие по временной нетрудоспособности, выплаты по уходу за ребенком до 1,5 лет: они в расчет не берутся.
Если вы работаете в организации менее двух лет, и до этого где-то трудились официально, возьмите у предыдущего работодателя справку по форме 182н. Она выдается при увольнении или по запросу работника. Но можно попросить и нового директора, чтобы он сам запросил сведения в Пенсионном фонде. Они понадобятся для расчета среднего заработка.
Примеры расчета
Рассмотрим, как сейчас оплачивается больничный в зависимости от стажа и заработка:
Пример №1. Стаж до 6 месяцев. Зарплата за два года по понятным причинам не рассчитывается, но учитывается МРОТ. Сотрудница болела пять календарных дней в октябре 2021 года. МРОТ – 12 792 руб.
Среднедневной заработок в данном случае зависит и от количества дней в месяце:
- 31 день – 412,65 руб.;
- 30 дней – 426,4 руб.;
- февраль – 456,86 руб.
412,65 х 5 = 2 063,25 – пособие.
2 063,25 х 13% = 268,23 – НДФЛ.
2 063,25 – 268,23 = 1 795,02 – итого к уплате за вычетом НДФЛ.
Пример №2. Стаж 5 лет, за два года заработано 1 500 000 руб. Работник болел 11 дней. Заплатить должны 80% заработка.
1 500 000/730 = 2 054,80 – средний заработок за день.
2 054,80 х 80% = 1 643,84 – среднедневной заработок с учетом процентов.
1 643,84 х 11 = 18 082,24 – размер пособия.
18 082,24 х 13% = 2 350,69 – НДФЛ.
18 082,24 – 2 350,69 = 15 731,55 – итого к уплате.
Пример №3. Сотрудница работает в компании три года, за два года заработала 1 000 000 руб. Болела 20 дней.
1 000 000/730 = 1 369,87
1 369,87 х 60% = 821,922 – средний доход в день для расчета.
821,922 х 20 = 16 438,44 – сумма выплат.
16 438,44 х 13% = 2 137 – налог.
16 438,44 – 2 137 = 14 301,44 – итого на руки.
Если снизили размер
Основания для снижения размера выявляет комиссия. Если ФСС приняли решение его уменьшить, это будет выглядеть примерно так:
Пример №4. Мужчина ушел на больничный с 10 сентября. Потом врачи выяснили, что он нарушил режим лечения 12 числа, информацию об этом передали в ФСС. Лист нетрудоспособности закрыт только 20 сентября. Средний заработок сотрудника за два года – 1 800 000 руб., стаж – 15 лет.
Как все будет рассчитываться:
За 10 и 11 сентября он получит пособие, рассчитанное по зарплате. Далее – от МРОТ.
1 777 000/730 = 2 434,25 – пособие за день в максимальном размере.
12 792 х 24 = 307 008
307 008/730 = 420,56 – средний заработок для расчета пособия за период с 12 по 12 сентября. Болел 11 дней.
2 434,25 х 2 = 4 868,5 – выплаты за первые два дня.
420,56 х 9 = 2 165,04 – за оставшиеся дня.
4 868,5 + 2 165,04 = 7 033,54 – итого без НДФЛ.
7 033,54 х 13% = 914,36 – налог.
7 033,54 – 914,36 = 6 119,18 – итого к уплате.
Если бы мужчина не нарушил режим, получил бы больше денег:
2 434,25 х 11 = 26 776,75 – без налога.
26 776,75 х 13% = 3 480,98 – НДФЛ.
26 776,75 – 3 480,98 = 23 295,77 – итого на руки.
Особенности оплаты
Какие тонкости нужно учитывать:
- Пособие по нетрудоспособности не облагается страховыми взносами. А вот НДФЛ заплатить придется. Его удержит ФСС.
- Первые три дня оплачиваются из бюджета работодателя, далее – от ФСС.
- С 2021 года проект «Прямые выплаты» работает по всей России, и деньги перечисляет ФСС напрямую.
- Листок нетрудоспособности нужно сдать работодателю в течение 6 месяцев после закрытия. Если есть уважительные причины, этот срок можно продлить. Но чем раньше вы его передадите, тем быстрее получите деньги.
- Больничный нужно сдать в бухгалтерию. В течение пяти дней его передадут в ФСС, и еще в течение 10 дней пособие поступит на ваш счет.
- Если «Прямые выплаты» не работают, работодатель рассчитает пособие в течение 10 дней после подачи листка. Выплатят его в ближайшую зарплату или аванс.
Работодатель должен четко соблюдать сроки выплаты пособия. Если оно не поступило вам вовремя, его могут привлечь к ответственности по ч.6 ст. 5.27 КоАП РФ и оштрафовать или сделать предупреждение. Размер штрафа для должностных лиц – до 20 000 руб., для организаций – до 50 000 руб., для ИП – до 5 000 руб.
Другие нюансы
Есть отдельные ситуации, в которых пособие может рассчитываться иначе. Например, если вы заболели в отпуске, брали больничный для ухода за ребенком, открыли лист после увольнения, и в других случаях.
Рассмотрим все детально.
Заболели в отпуске
Если вы заболели во время ежегодного оплачиваемого отпуска, он продлевается на количество дней болезни.
Например. Сотрудник взял отпуск на 14 дней с 1 по 14 сентября включительно. 10 числа он заболел, больничный закрыл только 15-го. Период с 1 по 8 сентября считается отпуском, с 10 по 15 – временной нетрудоспособностью, с 16 по 21 сентября включительно – снова отпуском, который из-за болезни продлился на 6 дней.
Если вы заболеете во время отпуска по беременности и родам или без сохранения зарплаты, период болезни вам не оплатят. Исключение – работа в режиме неполного рабочего времени при отпуске по уходу: в таком случае пособие выплачивается в обычном размере.
Заболел ребенок
Больничный по уходу за ребенком оплачивается на общих основаниях. Разница только в количестве оплачиваемых дней в зависимости от возраста ребенка:
- На ребенка до 7 лет в 2021 году отводится до 60 дней в календарном году, в некоторых случаях – до 90 дней.
- От 7 до 15 лет – 45 дней, и не более 15 дней по каждому листку нетрудоспособности.
- От 15 до 18 лет – 30 дней, максимум 7 дней по каждому листку.
В отдельных случаях оплачивается большее количество дней по уходу за ребенком до 18 лет. Например, если он на инвалидности, оплатят до 120 дней в году. Ограничений нет вовсе, если листок нужен для ухода за ребенком с ВИЧ, онкологией или осложнениями после вакцинации.
По беременности и родам
При одноплодной беременности лист дается на 140 дней, многоплодной – 194 дня. Если роды прошли с осложнениями, можно рассчитывать на 156 дней. Также больничный полагается и при усыновлении ребенка: дадут до 70 дней, если он один, и до 110 дней – если детей двое и более. Одно условие – в обоих случаях им должно быть не более трех месяцев.
Оплачивается лист по беременности и родам так: стандартно перечисляют 100% среднего заработка за весь период. Но если вы проработали в общей сложности менее 6 месяцев, пособие рассчитают по МРОТ. Период работы у конкретного работодателя роли не играет – важен только страховой стаж.
Такое пособие полагается только работающим женщинам или тем, кто был уволен по причине ликвидации организации или прекращения деятельности ИП в течение последних 12 месяцев. Если вы уволились по собственному желанию или по другой причине, рассчитывать на выплаты не стоит. Но можно потом получить от соцзащиты единовременную выплату при рождении ребенка.
Заболели после увольнения
В ст. 5 ФЗ №255-ФЗ сказано, какое время после увольнения еще можно рассчитывать на пособие по временной нетрудоспособности. Если вы уволились и заболели в течение 30 календарных дней, можете обратиться потом к бывшему работодателю с листком, и деньги вам выплатят. Или подать заявление в ФСС для прямых выплат.
Уволившимся больничный оплачивается в размере 60% среднего заработка. Основание, по которому расторгнут трудовой договор, роли не играет. Вам должны выплатить все, даже если вы уволены за однократное грубое нарушение: употребление спиртного на рабочем месте, прогул, и пр.
Получили травму
Если вы получили бытовую травму, листок оплачивается в общем порядке. С производственными травмами все иначе: здесь страховой стаж роли не играет, а процентный коэффициент не применяется. Пособие рассчитывается с учетом полного размера среднего заработка, умноженного на количество дней нетрудоспособности.
Например. Мужчина получил производственную травму, лист был открыт 10 дней. Среднедневной заработок – 1 500 руб.
Сколько он получит без удержания НДФЛ:
10 х 1 500 = 15 000 – итого.
Больничный при коронавирусе
Оформление больничного при коронавирусной инфекции – отдельная история. Оплачивается он в общем порядке, но есть свои особенности для разных людей:
- для заболевших;
- для контактных;
- для работающих людей старше 65 лет.
Разберемся во всем подробнее.
Для заболевших
При заболевании коронавирусом листок вам откроет терапевт в поликлинике. Даже если ПЦР дал отрицательный результат – достаточно самого факта обращения с жалобами на здоровье. Можно и не идти в поликлинику, а вызвать врача на дом или заказать листок нетрудоспособности – его доставят по вашему адресу. Заказ можно оформить по телефону горячей линии по коронавирусу в вашем регионе.
Кроме того, в некоторых регионах доступно открытие больничного онлайн через Госуслуги. Вне зависимости от способа оформления сначала он открывается на 14 дней, потом при необходимости его продлевают.
Для контактных
Если вы контактировали с человеком, зараженным коронавирусом, вы обязаны соблюдать карантин в течение двух недель, иначе оштрафуют.
Обычно все выглядит так:
- Заболевший получает положительный ПЦР-тест.
- Поликлиника собирает все данные о больном и передает в Центр гигиены и эпидемиологии.
- В Центре собирают сведения о контактных лицах, отправляют предписания о соблюдении карантина.
Контактные могут рассчитывать на больничный лишь в том случае, если у заболевшего подтвердился ковид после проведения ПЦР-теста. Листки открывают в поликлиниках.
Иногда ПЦР-тесты бывают ложноотрицательными, а вот КТ показывает поражение легких с признаками коронавирусной инфекции. Юридически у нас признаются только тесты, поэтому вас не могут оштрафовать, если вы нарушите карантин после контакта с человеком, у которого ковид подтвердился на КТ, а ПЦР оказался отрицательным. Но по совести лучше бы самоизолироваться на две недели, чтобы не распространять вирус дальше.
Контактным первые 7 дней оплачиваются не позднее окончания 7-дневного срока временной нетрудоспособности. Далее – не позднее дня, следующего за днем закрытия листа.
Для работающих пенсионеров старше 65 лет
В 2020 году для всех пенсионеров от 65 лет самоизоляция была обязательной – так решило Правительство. Потом оно передало полномочия государственным санитарным врачам регионов, чтобы они сами могли устанавливать и продлевать ограничения для граждан из группы риска, куда входят и пенсионеры.
Если вы работаете и вам более 65 лет, при введении ограничений в вашем регионе вам оплатят все с учетом стажа и среднего заработка. Вам достаточно позвонить директору и сказать, что хотите открыть листок нетрудоспособности, а он потом сам подаст все документы в ФСС.
Можно ли оформить через Госуслуги
Раньше действовали временные правила, когда больничный можно было открывать через Госуслуги. На ноябрь 2021 года оформить листок нетрудоспособности через портал нельзя. Зато там можно заказать листок в электронном виде. Это удобно: все данные (в т.ч. и номер) всегда будут под рукой. Так вы можете отслеживать любые изменения, открытие и закрытие листка.
С вашего письменного согласия оформить электронный листок может врач. Это актуально, если работодатель подключен к системе обмена электронными документами. Врач даст вам номер листка, а также передаст его сам в ФСС.
Как оформить больничный: пошаговая инструкция
Что вам нужно сделать, если вы заболели и хотите открыть лист нетрудоспособности:
- Обратиться к лечащему врачу и сказать, что хотите оформить листок нетрудоспособности. Вас осмотрят и примут решение.
- Прийти на повторный осмотр в назначенную дату, если это требуется и нужно продлить листок.
- Прийти на прием к врачу для закрытия листка. Его закроет врач, а вам нужно подойти в кабинет выдачи и поставить печать на листке.
Если вы пришли в поликлинику после работы, попросите врача, чтобы он открыл листок со следующего дня. Выходить на работу нужно со дня, следующего за датой закрытия. Если получится так, что в один день вы и работали, и были на больничном, придется выбирать что-то одно: или зарплату, или пособие за этот день.
Содержание и образец листка
Листок нетрудоспособности заполняется по правилам, утвержденным Приказом Минздрава России от 01.09.2020 №925н «Об утверждении порядка выдачи…». Сама форма регламентируется Приказом Минздрава от 26.04.2011 №347н «Об утверждении…», и отклоняться от нее нельзя.
Какие сведения в нем указываются:
- Какой это документ: первичный, дубликат, или продолжение другого листка. Возле соответствующего пункта ставится галочка.
- Данные медучреждения, выдавшего листок.
- Причина нетрудоспособности (кодом).
- Ваши Ф.И.О., место работы, основное или по совместительству. Если вы состоите на учете как безработный, напротив этого пункта ставится галочка.
- Даты открытия и закрытия больничного.
- Дополнительные сведения: период нахождения в стационаре, информация о нарушении режима, периоде нахождения в бюро МСЭ.
- Ф.И.О., должность врача.
- С какой даты вы можете приступить к работе.
Отрывную часть заполняет работодатель. Там указываются сведения об организации, ваш ИНН и СНИЛС, страховой стаж, а также период, за который вам причитается пособие.
Если вы не согласны с размером пособия
Если вам выплатили меньше, чем должны были, в течение трех месяцев вы можете обратиться в районный суд по адресу работодателя с иском о возложении обязанности произвести перерасчет суммы, выплаченной по листку. Ответчиком выступает работодатель, т.к. именно он все рассчитывает и подает документы в ФСС.
Вместе с исковым заявлением вам нужно подать листок нетрудоспособности, трудовой договор, справку из бухгалтерии о выплаченных суммах, и другие документы, подтверждающие, что вы недополучили пособие.
Дело рассмотрят в течение двух месяцев. Если решение будет принято в вашу пользу, работодателя обяжут выполнить требования в установленные сроки.
Судебная практика
Рассмотрим несколько примеров дел об оспаривании размера пособия по временной нетрудоспособности:
№1. Мужчина получил травму на производстве при поднятии тяжести, длительное время был на больничном. Работодатель оплатил ему период нетрудоспособности в общем порядке, хотя должен был выплатить все как за профессиональное заболевание – без учета процентов в зависимости от стажа.
Наличие у работника профзаболевания, полученного во время работы под воздействием вредных производственных факторов, подтверждается решением врачебной комиссии. По закону сумма должна была быть рассчитана, исходя из максимального размера.
В суде истец просил возложить на ответчика обязанность пересмотреть размер пособия и выплатить ему недостающую разницу, рассчитав все в размере 100% средней зарплаты.
Суд в удовлетворении иска отказал, поскольку пособие и так было выплачено в максимальном размере – 100%. Кроме того, истец пропустил срок исковой давности (Решение № 2-846/2015 2-846/2015~М-771/2015 М-771/2015 от 26 октября 2015 г. по делу № 2-846/2015).
№2. Женщина работала в компании с 13 августа 2012 по 30 августа 2013 года. В мае 2013 она заболела, предъявила листок, открытый с 06 по 15 число включительно вместе с заявлением на изменение расчетного периода на 2011-2012 гг. Она пояснила, что в 2009-2012 гг. была в отпуске по уходу за ребенком, соответствующие документы она предъявляла при трудоустройстве. Больничный был ей рассчитан по МРОТ.
Через несколько дней после увольнения женщина получила травму и открыла лист нетрудоспособности, а потом позвонила бывшему работодателю и спросила, может ли она передать его через сотрудника. Тот ей ответил отказом. Тогда она отправила документы Почтой России, но письмо ей вернулось. Бывший работодатель отказался выплачивать ей пособие после увольнения. Она обращалась в прокуратуру, но тщетно.
В суде истица хотела взыскать пособие, компенсацию морального вреда и расходы на оплату услуг представителя. Однако суд ей отказал в удовлетворении иска, пояснив, что пропущен срок исковой давности (Решение № 2-3437/2014 2-3437/2014~М-2795/2014 М-2795/2014 от 18 декабря 2014 г. по делу № 2-3437/2014).
Ответы юриста на частные вопросы
Заключение эксперта
Подведем итоги:
- Оплата по листку при болезни рассчитывается с учетом страхового стажа, среднего заработка, минимальных и максимальных ограничений по размеру.
- При коронавирусе пособие по временной нетрудоспособности рассчитывается по общим правилам.
- Раньше можно было открыть больничный онлайн при ковиде. Сейчас такой возможности нет. Возможно, в будущем снова появится, а пока это делают лечащие врачи.
- Вы можете сразу получить электронный листок, чтобы его номер всегда был под рукой и можно было отслеживать любые изменения онлайн.
- Если вы не согласны с размером пособия по временной нетрудоспособности, у вас есть право оспорить его через суд. Но это очень сложно.
Если у вас остались вопросы, задайте их нашим юристам прямо сейчас! Консультации предоставляются бесплатно и круглосуточно!
