8 (800) 302-57-35

Бесплатная консультация юриста по РФ

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры? Пошаговая инструкция

Возврат 13 процентов при покупке квартиры возможен на основании ст. 220 НК РФ. Получить можно до 260 000 р. при расчете за жилье наличными, и до 390 000 р. при приобретении в ипотеку. В некоторых случаях сумма удваивается. Рассмотрим, что из себя представляет имущественный налоговый вычет, сколько раз его можно оформить, в каком размере предоставляется, каковы условия получения, куда обращаться и какие документы понадобятся.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 302-57-35 Бесплатный звонок для всей России.

Когда можно вернуть 13 процентов после покупки квартиры?

Возврат 13 процентов при покупке недвижимости – это не что иное, как налоговый вычет. Он предоставляется на основании ст. 220 НК РФ.

Что важно знать:

  1. Имущественный налоговый вычет полагается при покупке квартиры наличными или в ипотеку, приобретении земельных участков или домов, долей в праве собственности.
  2. Если недвижимость приобретается в браке, возврат предоставляется обоим супругам.
  3. Оформить возврат можно через работодателя или напрямую в ИФНС.
  4. Есть два вычета: при покупке и при продаже. Они разные и не заменяют друг друга.
  5. 13 процентов вернут, если жилье куплено на территории РФ.
  6. Если недвижимость приобретена в долевую собственность, деньги перечисляются в размере фактически понесенных расходов каждым из собственников, но в пределах установленного лимита.
  7. Если квартира приобретена по договору мены с доплатой, получить вычет можно.
  8. Вычетом можно воспользоваться несколько раз до тех пор, пока не будет исчерпан лимит.
  9. Остаток переносится на следующий год, и так до полного возврата суммы – 13% от понесенных расходов, но не более установленных лимитов.

Важно! Если квартира куплена за наличные, вычет исчисляется от 2 000 000 р. и можно получить 260 000 р. При покупке жилья в ипотеку сумма налогового возврата по процентам составит 3 000 000 р., возместить получится до 390 000 р.

Пример. Женщина купила квартиру за 5 000 000 р. за наличные. Размер вычета рассчитывается от максимально допустимой суммы – 2 000 000 р.:

2 000 000 х 13% = 260 000 р.

Сколько раз можно получать имущественный вычет?

Компенсацией налогоплательщик может воспользоваться один раз, но до тех пор, пока ему не вернут всю сумму. Но все зависит от двух условий:

  1. Квартира приобретена до 01.01.2014 года. Возврат был привязан к конкретной недвижимости. Его можно было получить один раз в жизни на одну квартиру.
  2. Недвижимость куплена после 01.01.2014 года. Выплаты привязаны к конкретному налогоплательщику, но их можно использовать при покупке нескольких объектов до тех пор, пока лимит не будет исчерпан.

Пример при покупке жилья до 01.01.2014 года:

Недвижимость куплена за 1 800 000 р. в 2013 году. Собственник получил 13% — 234 000 р. У него оставалось еще 200 000 р. лимита, но он не смог получить 26 000 р. от этой суммы, т.к. остаток переносить нельзя.

Пример при покупке жилья после 01.01.2014 года:

Условия те же. Выплаты можно переносить на покупку другой недвижимости. Если человек купит еще одну квартиру, ему вернут оставшиеся 26 000 р.

Пройдите опрос и юрист бесплатно расскажет как не допустить ошибок по сделке купли-продажи квартиры в вашем случае

Вы выступаете в роли продавца или покупателя?

Квартира в новостройке или на вторичном рынке?

Сделка планируете с привлечением кредитных средств?

Нужна ли вам помощь по налоговому вычету?



Условия оформления

Чтобы вернуть 13 процентов при покупке недвижимости, человек должен соответствовать нескольким требованиям:

  1. Быть налоговым резидентом и плательщиком НДФЛ. Резидент – это гражданин, живущий в РФ не менее 183 календарных дней в течение года.
  2. На покупку жилья потрачены собственные деньги или оформлена ипотека. Если недвижимость приобретена в военную ипотеку, по договору дарения или иной безвозмездной сделке, возврат не предоставляется, т.к. человек не несет расходы.
  3. Продавец не приходится налогоплательщику близким родственником. Возврат не предоставляется, если продавец и покупатель – взаимозависимые лица (п. 5 ст. 220 НК РФ). Например, если сделка заключена между опекуном и подопечным, супругами, родителями и детьми, полнородными или неполнородными братьями или сестрами.
  4. Получатель может представить правоустанавливающие документы на жилье.
  5. Лимит не исчерпан.
  6. Жилье находится в России.

Есть и отдельные ситуации, которые стоит рассмотреть подробно.

Если я не работаю

В ст. 220 НК РФ сказано, что имущественные вычеты предоставляются налогоплательщикам. Безработные не платят 13% НДФЛ, следовательно, вернуть часть денег при покупке квартиры не могут.

Квартира куплена в ипотеку

Если недвижимость приобретается в ипотеку, можно оформить сразу несколько выплат:

  1. 13% с покупки, но не более 260 000 р. Исчисляется от фактически понесенных расходов без учета процентов.
  2. 13% от уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 000 р.

Есть и социальный налоговый вычет, доступный ипотечным заемщикам на основании пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Он предоставляется при страховании жизни по ипотеке, но не более 120 000 р. в год. Если расходы на полис превысят 120 000 р., перенести остаток на следующий год не получится.

Примечание: если налогоплательщик получил возврат за страховку, но позднее вернул страховую премию, придется и вернуть выплаты в бюджет.

Квартира куплена за наличный расчет

Здесь все очень просто. Налогоплательщик вправе вернуть 13% от фактически понесенных расходов, но не более 2 000 000 р.

Пример. Мужчина купил квартиру за 1 500 000 р. в 2017 году. Ему полагается выплата в размере 195 000 р. В 2019 году он приобрел еще одно жилье за 3 000 000 р., но вычет рассчитывается от остатка – 500 000 р. Ему вернули еще 65 000 р.

Индивидуальным предпринимателям

Вернуть 13% при покупке недвижимости могут предприниматели-плательщики НДФЛ. Например, использующие ОСН. Если применяется ЕНВД, ПСН, ЕСХН, УСН, такой налог не платится, но вычетом могут воспользоваться лица, платящие НДФЛ от дополнительного дохода.

Например, возврат 13% доступен для ИП, использующих УСН «доходы» и перечисляющих 13% НДФЛ от доходов при сдаче жилья по договору найма.

Самозанятым

Самозанятые платят налог на профессиональный доход, а не НДФЛ, и вычеты для них недоступны.

Пенсионерам

Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, НДФЛ с пенсий не удерживается. Пенсионеры могут оформить выплаты при покупке квартиры в нескольких случаях:

  1. Если на пенсии продолжают официально работать и платить налоги.
  2. Если платится НДФЛ от доходов: например, от сдачи квартиры в аренду.
  3. Если квартира куплена на пенсии, вернуть 13% можно за год покупки и три года, предшествующих выходу на пенсию.

Возврат 13 процентов на детей

Дети в большинстве случаев не являются плательщиками НДФЛ и не могут претендовать на вычеты. Но родители, купив квартиру ребенку, вправе оформить возврат на себя, даже если жилье передано в собственность сына или дочери.

Важно, чтобы лимит не был исчерпан.

При покупке квартиры по договору долевого участия

Чтобы определить размер имущественного вычета, нужно учитывать полную стоимость ДДУ. При расчете учитываются все фактически понесенные расходы плательщиком. Выплаты можно оформлять ежегодно по мере уплаты взносов, или сразу за три последних года.

При покупке квартиры в браке

Если недвижимость приобретается в браке, она становится общей собственностью супругов, если брачным договором не установлено иное (ст. 34 СК РФ). Мужу и жене предоставляются по 2 000 000 р. на каждого. До 2014 года эту сумму приходилось распределять.

Таким образом, при покупке жилья каждый может получить по 260 000 р., а в сумме – 520 000 р.

При покупке квартиры под материнский капитал

Если недвижимость приобретена с использованием маткапитала, вычет рассчитывается от расходов, понесенных за счет собственных средств.

Пример. Квартира куплена за 2 000 000 р., из них 466 617 р. – материнский капитал. Фактически покупатель потратил 1 533 383 р., от этой суммы и рассчитывается вычет. Вернут 199 339, 79 р., и еще 60 660,21 р. плательщик сможет получить, если приобретет второй объект недвижимости.

Налоговый вычет созаемщику

Если человек выступает по договору ипотеки созаемщиком и тратит свои деньги на погашение долга перед банком, он тоже может воспользоваться выплатами.

Важны несколько условий:

  1. Наличие права собственности на долю в квартире.
  2. Заемщик и созаемщик платят каждый свою часть ипотеки и процентов.

Примечание: налог не вернут, если собственником является заемщик, но фактически ипотеку платит созаемщик; кредит выплачивается единственным владельцем квартиры, а созаемщик просто указан в договоре; недвижимость оформлена в долях, но ипотеку платит основной заемщик. В последнем случае НДФЛ можно вернуть только за свою долю.

Способы возврата 13 процентов при покупке квартиры

Оформить вычет можно несколькими способами:

  1. Через работодателя.
  2. Напрямую в ИФНС, подав документы лично или через Госуслуги.

Рассмотрим оба варианта подробно.

Как получить 13 процентов от покупки квартиры через работодателя?

Для возврата НДФЛ через работодателя можно не ждать окончания налогового периода, и получить деньги в год покупки жилья.

Что для этого нужно:

  1. Подать в ИФНС по месту жительства заявление для получения уведомления о праве возврат части налогов. Его выдадут в течение 30 календарных дней.
  2. Получить уведомление и представить его вместе с остальными документами в бухгалтерию по месту трудоустройства.

После этого работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты в пределах суммы вычета.

Содержание и образец заявления

Заявление заполняется по рекомендуемой форме КНД 1150074, содержащейся в Письме ФНС России от 06.10.2016 N БС-4-11/18925@.

Какие сведения в нем указываются:

  1. Наименование налогового органа.
  2. Ф.И.О., ИНН, адрес регистрации, контактный телефон, паспортные данные заявителя.
  3. Информация об организации-работодателе.
  4. Сумма понесенных расходов на покупку жилья. При ипотеке – расходы на уплату процентов.
  5. Адрес купленной недвижимости.
  6. Опись прилагаемых документов.
  7. Дата составления, подпись с расшифровкой.

Скачать бланк заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц

Обратите внимание! Подать заявление о выдаче уведомления можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Документы

В ИФНС для получения уведомления о праве на выплаты нужно представить:

  • Заявление.
  • Паспорт.
  • Выписку из ЕГРН, подтверждающую право собственности.
  • Справку 2-НДФЛ (необязательно, но желательно).
  • Договор купли-продажи недвижимости, передаточный акт.
  • Документы, подтверждающие расходы: квитанцию, выписку по банковскому счету о перечислении денег продавцу.
  • Договор ипотеки, если жилье приобретается с помощью банка.
  • Свидетельство о заключении брака (при наличии).
  • Договор участия в долевом строительстве, если квартира куплена по нему.
  • Свидетельство о рождении ребенка, если жилье оформлено на него.
  • Заявление о распределении вычета между супругами.

ИФНС проверит представленные документы и выдаст уведомление. Его нужно подать работодателю. Декларация и справки ему не потребуются: считается, что налоговая уже проверила право налогоплательщика на возврат, и бухгалтерии остается только оформить все документы у себя, и перестать удерживать НДФЛ с сотрудника.

Скачать бланк соглашения о распределении вычета между супругами

Скачать образец декларации на имущественный вычет при покупке квартиры

Как вернуть 13 процентов при покупке квартиры в ипотеку через Госуслуги?

Если есть подтвержденный аккаунт на Госуслугах или квалифицированная электронная подпись, возврат 13 процентов возможен через личный кабинет налоговой.

Пошагово все выглядит так:

  1. Пройти авторизацию, перейти в раздел «Жизненные ситуации».
  2. Кликнуть по «Подача заявления на налоговые вычеты», далее – «При покупке недвижимости».
  3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и отправить на проверку, загрузив остальные документы. Если возврат оформляется за предыдущие годы, за каждый год составляется отдельная декларация.
  4. Дождаться результатов проверки декларации ИФНС. На это уходит до трех месяцев.

Если возврат одобрен ИФНС, НДФЛ перестанут удерживать из зарплаты или вернут сразу всю сумму за прошедшие периоды.

Документы

В налоговую нужно представить:

  • Паспорт.
  • Декларацию 3-НДФЛ.
  • Справку 2-НДФЛ за год от работодателя.
  • Выписку из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи.
  • Платежные документы.
  • Свидетельство о заключении брака, если имущество приобретено в совместную собственность супругов.

Примечание: эти документы загружаются в электронном виде и отправляются вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Надоело читать?Расскажем по телефону и ответим на ваши вопросы

Ответы юриста на частные вопросы

Возможен ли возврат 13 процентов сразу всей суммой?
Может ли муж использовать вычет при покупке квартиры, а потом жена оформить его на дом?
Я на пенсии, сдаю квартиру по договору найма. Какие документы нужны для налоговой, чтобы получить 13 процентов за купленный дом?
Как получить вычет, не выходя из дома, если нет подтвержденного аккаунта на Госуслугах?
Можно ли оформить вычет за предыдущие годы?

Заключение эксперта

Подведем итоги:

  1. Получить 13 процентов от покупки квартиры могут налогоплательщики НДФЛ. Безработным и самозанятым вычет не предоставляется.
  2. Если квартира оформляется на несовершеннолетнего ребенка, родители могут воспользоваться вычетом.
  3. Оформить возврат налога можно через ИФНС или работодателя.
  4. Для получения вычета плательщик вправе отправить документы онлайн не выходя из дома.
  5. Если для приобретения недвижимости использовался маткапитал и другие государственные субсидии, эти суммы при расчете вычета не учитываются.

Елена Плохута
Елена Плохута

Юрист, автор сайта
(Гражданское право, стаж 7 лет)

Задать вопрос
Рекомендуем по теме
Елена Плохута
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ

Возможен ли возврат 13 процентов сразу всей суммой?
Да, если у налогоплательщика большая зарплата. Например, если за год покупки квартиры плательщик перечислил 260 000 р. в качестве НДФЛ, то и вернут эту сумму.
Может ли муж использовать вычет при покупке квартиры, а потом жена оформить его на дом?
Да, если каждый из супругов не исчерпал установленные лимиты.
Я на пенсии, сдаю квартиру по договору найма. Какие документы нужны для налоговой, чтобы получить 13 процентов за купленный дом?
Вы можете оформить возврат, если платите НДФЛ от сдачи жилья и предоставляете декларацию. Понадобится паспорт, договор купли-продажи, договор найма и документы, подтверждающие расходы на приобретение дома.
Как получить вычет, не выходя из дома, если нет подтвержденного аккаунта на Госуслугах?
Подать документы могут только пользователи с подтвержденными аккаунтами на портале, либо имеющие квалифицированные электронные подписи. Других вариантов нет.
Можно ли оформить вычет за предыдущие годы?
Да. Например, если квартира куплена в 2020 г., можно вернуть налог за 2020, 2021 и 2022 гг., то есть за три года, но не ранее возникновения права на выплаты. Возвращать деньги за предшествующие этому годы могут только пенсионеры.