Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры? Пошаговая инструкция

Александр, получить всю сумму сразу не получится: за каждый год налоговая вернет не больше того НДФЛ, который был с вас удержан в этом году, а неиспользованный остаток вычета переносится на следующие годы без ограничения срока (ст. 220 НК РФ). Вместе с тем у пенсионеров есть особое правило: после назначения пенсии остаток вычета можно перенести на три года, предшествующие году его образования (п. 10 ст. 220 НК РФ). Это позволяет вернуть налог, удержанный с вашего денежного довольствия за прошлые годы. Для этого подайте декларации 3-НДФЛ за соответствующие годы через личный кабинет налогоплательщика или в инспекцию, приложив договор купли-продажи, выписку из ЕГРН и платежные документы. Учтите, что по общему правилу вернуть переплату можно в пределах трех лет с момента уплаты налога (п. 7 ст. 78 НК РФ), поэтому подавать документы лучше не откладывая.

Галина, при покупке по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает только после подписания передаточного акта с застройщиком (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Пока дом не сдан и акт не подписан, заявить вычет нельзя. После подписания акта вы сможете заявить вычет за год, в котором он подписан, и за последующие годы, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговую или получив вычет через работодателя. Расходы, понесенные до подписания акта, при этом тоже учитываются.

Елена, по договору долевого участия и основной вычет, и вычет по ипотечным процентам можно заявить только начиная с года, в котором подписан передаточный акт (пп. 6 п. 3 и п. 4 ст. 220 НК РФ). Поэтому за 2020 год вычет не предоставят, а впервые его можно заявить в декларации за 2021 год. При этом проценты, уплаченные до подписания акта, не пропадают: они учитываются в составе вычета по процентам в году получения акта. Ждать полного погашения ипотеки не нужно, проценты заявляются ежегодно по мере их уплаты. Оба вычета можно заявить в одной декларации, но налог по ним в сумме вернут не больше, чем был удержан за год, поэтому обычно сначала используют основной вычет, а проценты переносят на следующие годы.

Ольга, возврат налога возможен только в пределах НДФЛ, который вы уплачивали, а пенсия этим налогом не облагается. Если после 2015 года вы работали или получали иные облагаемые доходы, вычет можно получить за годы, в которые был уплачен налог. Кроме того, пенсионеры вправе перенести вычет на три года, предшествующие году его образования (п. 10 ст. 220 НК РФ). Если же облагаемых доходов у вас не было, вернуть налог не из чего. Ответ зависит от того, какие у вас были доходы и когда именно, поэтому с документами о доходах лучше задайте вопрос юристу в разделе консультаций.

Вера, если вы уже получили имущественный вычет по квартире, купленной до 1 января 2014 года, повторно им воспользоваться нельзя, даже если вычет был заявлен не на всю сумму. Это следует из переходных положений закона, изменившего ст. 220 НК РФ с 2014 года. При этом ваш муж, если он сам вычет никогда не получал, вправе заявить его по новой квартире в пределах своего лимита. Дети тоже сохраняют право на собственный вычет в будущем, несмотря на то что по их долям вычет получали вы как родитель (п. 6 ст. 220 НК РФ).

Олег, получить вычет по квартире 2016 года вы, к сожалению, не сможете. Поскольку вычет по первой квартире был получен до 1 января 2014 года, по действующим правилам повторное предоставление имущественного вычета таким налогоплательщикам не допускается. Если квартира 2016 года приобретена в браке, вычет по ней может заявить супруга, если она сама его ранее не использовала (ст. 220 НК РФ). Она подает декларацию 3-НДФЛ за годы, в которых у нее был облагаемый доход, но возврат возможен только за последние три года (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Солтан, сам по себе срок для заявления имущественного вычета законом не ограничен, но вернуть налог можно только за три последних года, подав декларации 3-НДФЛ (п. 7 ст. 78 НК РФ). Поэтому важно, были ли у вас облагаемые НДФЛ доходы в эти годы: пенсия по инвалидности налогом не облагается. Если вы получаете пенсию, можно перенести остаток вычета на три года, предшествующие году его образования (п. 10 ст. 220 НК РФ). Если ипотека еще выплачивается, отдельно можно заявить вычет по процентам. Если вычет по этой квартире вы уже получали, повторно его заявить нельзя.

Светлана, поскольку имущественный вычет по квартире 2011 года вы уже получили до 1 января 2014 года, по действующим правилам повторный вычет вам не положен, и это касается также вычета по ипотечным процентам по новому объекту (ст. 220 НК РФ и переходные положения закона 2013 года). Уменьшение облагаемого дохода на стоимость недвижимости обычно относится к продаже: если вы продаете жилье раньше минимального срока владения, доход от продажи можно уменьшить на расходы по его покупке (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Если дом приобретен в браке, вычет по нему и по процентам может заявить супруг, если он сам ранее вычет не получал. Излишне уплаченный налог возвращают по заявлению в пределах трех лет с момента уплаты (ст. 78 НК РФ).

Яна, смена работы права на вычет не лишает. Главное, чтобы у вас был доход, облагаемый НДФЛ: например, по договору подряда или оказания услуг с организацией, от сдачи жилья в аренду или иной подобный доход. Тогда вычет можно получить через налоговую, подав декларацию 3-НДФЛ по итогам года (ст. 220 НК РФ). Если же вы станете самозанятой и будете платить налог на профессиональный доход, этот доход НДФЛ не облагается, и вернуть с него ничего нельзя. Неиспользованный остаток вычета переносится на будущие годы.

Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ с документами на вычет, налоговая проводит камеральную проверку, которая длится до трех месяцев со дня подачи (ст. 88 НК РФ). По декларациям на имущественный вычет, поданным через личный кабинет, действует упрощенный порядок, и проверка обычно проходит быстрее. После проверки переплата отражается на едином налоговом счете, и по вашему заявлению ее перечисляют на банковский счет, как правило, в течение месяца (ст. 78, 79 НК РФ). Вернут не больше налога, удержанного с вас за год, а остаток вычета перейдет на следующие годы.

Михаил, да, это возможно. Неиспользованный остаток имущественного вычета переносится на последующие годы без ограничения срока, пока не будет использован полностью (п. 9 ст. 220 НК РФ). Если вы возобновили работу в 2023 году, вычет можно заявить за 2023 год и последующие годы, подав декларации 3-НДФЛ или обратившись за вычетом через работодателя. Вернуть налог можно в пределах трех последних лет (п. 7 ст. 78 НК РФ), поэтому сейчас можно подать декларации за 2023, 2024 и 2025 годы.

Евгения, да, если в договоре указано, что квартира передается без отделки (с черновой отделкой), расходы на отделочные материалы включаются в имущественный вычет (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ). Для этого нужны чеки и иные документы, подтверждающие оплату материалов, а также договор, где прямо сказано об отсутствии отделки. Эти расходы учитываются в общем лимите вычета вместе со стоимостью квартиры. Если вычет по квартире вы уже заявляли, расходы на отделку можно добавить, подав уточненную декларацию.

Валерий, если квартира куплена после 1 января 2014 года и находится в совместной собственности супругов, каждый из вас имеет свой лимит вычета (п. 3 ст. 220 НК РФ). Но вычет считается от фактических расходов, поэтому 2,3 млн рублей распределяются между вами: например, 2 млн вам и 300 тысяч жене или иначе по вашему выбору. Жена получит вычет с той суммы, которая ей распределена. Неиспользованный остаток ее лимита сохранится и может быть использован при покупке другого жилья.

Марина, основной вычет предоставляется со всей стоимости квартиры, включая первоначальный взнос и кредитные средства, но не более установленного лимита (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ), так что при цене 4,5 млн рублей вы заявите предельную сумму. Вычет по процентам предоставляется отдельно и в своем лимите (п. 4 ст. 220 НК РФ). Поскольку акт подписан в декабре 2020 года, оба вычета можно заявить начиная с декларации за 2020 год, а проценты, уплаченные до подписания акта, тоже учитываются. Их можно заявить одновременно в одной декларации, но налог вернут не больше удержанного за год, а остаток перейдет на следующие годы. В декларации указываются стоимость квартиры и сумма уплаченных процентов по справке банка, а программа «Декларация» или личный кабинет рассчитают вычет автоматически.