Стадии банкротства для юридических и физических лиц
Процедура банкротства не проходит быстрой и включает в себя несколько стадий, которые вводятся с учетом текущего финансового положения банкрота и наличия или отсутствия возможности погасить долги перед кредиторами.
Разберем, когда вводится процедура банкротства. Кто вправе инициировать дело о банкротстве. Какие стадии финансовой несостоятельности проходит организация. Какие стадии банкротства предусмотрены для предпринимателей и граждан. Что такое мировое соглашение при банкротстве.
Когда применяют процедуру банкротства?
Банкротство применяется к организациям, предпринимателям и физическим лицам, когда накоплена такая сумма долга, что утрачивается возможность рассчитаться по своим долгам. При этом бизнес не видит каких-либо перспектив для выхода из кризиса, а обычные граждане не имеют достаточно дохода, чтобы справиться с долговой нагрузкой.
Должник признается несостоятельным при соблюдении определенных условий. Приведем критерии для организаций, предпринимателей и граждан в таблице.
Признаки банкротства организаций | Признаки банкротства предпринимателей и граждан |
---|---|
Сумма долга от 300 000 руб. | Сумма долга от 500 000 руб. |
Просрочка по задолженности перед налоговым органом, банками, поставщиками и подрядчиками более трех месяцев | Просрочка перед банками, коммунальными организациями, налоговым органом более трех месяцев подряд |
Отсутствие достаточных активов и денежных средств для погашения требований кредиторов | Отсутствие дохода и имущества для выплаты долгов |
В состав задолженности помимо основного долга входят штрафные санкции (пени и неустойки), которые увеличивают долговую нагрузку. После введения банкротства они перестают начисляться.
Банкротство невозможно для бюджетных учреждений, политических партий и религиозных организаций. Граждане и предприниматели не смогут стать банкротами в части задолженности по алиментам, компенсации морального вреда, возмещению вреда здоровью, субсидиарной ответственности по долгам фирмы.
Кто может начать процедуру банкротства?
Процедура банкротства возбуждается на основании заявления, поданного в арбитражный суд.
Начать процедуру финансовой несостоятельности вправе:
- кредиторы;
- налоговый орган;
- ФСС и ПФР;
- должник;
- учредители и руководители фирмы;
- наемный персонал.
Руководители и учредители организация обязаны подать заявление о банкротстве, если возникла ситуация, когда деятельность стала убыточной и расплатиться с долгами не представляется возможным. Сделать это нужно не позднее 30 дней с даты возникновения объективных признаков банкротства.
Какие стадии банкротства проходит юридическое лицо?
Банкротство юридического лица состоит из четырех стадий: наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления, конкурсного производства. Они применяются не всегда. Любой из этапов может завершиться заключением мирового соглашения между должником и кредиторами.
Разберем подробнее каждый этап банкротства.
Стадия 1 – Наблюдение
Первый этап банкротства начинается с введения процедуры наблюдения, которая необходима для анализа текущего финансового положения должника и выявления признаком банкротства.
В процессе наблюдения проводится следующая работа:
- Формируется реестр требований кредиторов.
- Анализируются сведения об имуществе должника.
- Проводится первое собрание кредиторов.
С даты введения наблюдения приостанавливаются все исполнительные производства и прекращаются начисляться штрафы и пени. Руководство компании сохраняет свои полномочия с некоторыми ограничениями. Процедура проводится временным управляющим, назначенным арбитражным судом.
Максимальная продолжительность процедуры наблюдения – семь месяцев с даты принятия заявления судом. За это время временный управляющий должен собрать всю информацию о должнике и сделать вывод о возможности или невозможности восстановления нормальной хозяйственной деятельности. На основе его отчета кредиторы на первом собрании принимают решение о введении следующей процедуры банкротства.
Стадия 2 – Финансовое оздоровление
Если временный управляющий увидит перспективы восстановления платежеспособности должника при минимальном вмешательстве, вводится следующая процедура – финансовое оздоровление.
В процессе финансового оздоровления проводится следующая работа:
- Пополняется реестр требований кредиторов.
- Разрабатывается и принимается план финансового оздоровления.
- Проводится погашение долгов по утвержденному графику.
На время проведения процедуры снимаются аресты с активов должника, приостанавливается выплата дивидендов, не начисляются штрафы и пени.
Максимальный срок второй стадии составляет два года. Проводится процедура руководителем организации под наблюдением административного управляющего, назначенного судом. Если предпринятые меры не дали результата, вводится следующая процедура: внешнее управление или конкурсное производство.
Стадия 3 – Внешнее управление
Внешнее управление вводится при невозможности восстановить бизнес путем погашения долгов по утвержденному графику. На этой стадии применяются альтернативные серьезные меры по перестройке бизнеса, которые должны привести к восстановлению хозяйственной деятельности.
В процессе внешнего управления могут применяться следующие способы восстановления платежеспособности организации:
- Ликвидация убыточных направлений деятельности.
- Продажа активов.
- Взыскание долгов с дебиторов.
- Перепрофилирование производства.
- Дополнительный выпуск акций.
- Получение займов для выхода из кризиса.
- Выявление резервов.
Для проведения всех мероприятий назначается опытный внешний управляющий, обладающий практическими знаниями в области выхода компаний из финансового кризиса. Максимальный срок процедуры составляет два года. На это время руководитель фирмы отстраняется от своей должности.
Если внешнее управление не привело к положительному результату кредиторы принимают решение о переходе к завершающей стадии – конкурсному производству.
Стадия 4 – Конкурсное производство
Конкурсное производство может быть введено по итогам наблюдения, финансового оздоровления или внешнего управления. Бывает, что суды сразу переходят к этому этапу, когда явно видно, что у должника нет какого-либо имущества для погашения долгов.
В процессе конкурсного производства проводится следующая работа:
- Формируется окончательный реестр требований кредиторов.
- Имущество должника включается в конкурсную массу и продается на торгах.
- За счет вырученных средств погашаются требования кредиторов.
Основная цель этого этапа – погасить долги хотя бы за счет того имущества, которое осталось у банкрота. Если никаких активов нет, требования кредиторов не будут удовлетворены полностью. По завершению процедуры оставшиеся долги списываются.
После вынесения определения о завершении конкурсного производства дело о банкротстве прекращается. Налоговая инспекция исключает организацию из ЕГРЮЛ, после чего она считается прекратившей свою деятельность.
Стадии банкротства предпринимателей и граждан
Процедура банкротства индивидуальных предпринимателей и граждан проводится по правилам, отличным от банкротства организации. Должник проходит два этапа: реструктуризацию долгов и реализацию имущества.
Разберем каждый из этапов подробнее.
Стадия 1 – Реструктуризация долгов
Реструктуризация долгов вводится для восстановления платежеспособности должника. Для него создаются льготные условия, позволяющие погашать задолженность по графику, предусматривающему ежемесячные платежи, укладывающиеся в его текущий доход.
В процессе реструктуризации долгов проводится следующая работа:
- Выявляется имущество банкрота и анализируется его финансовое состояние.
- Предлагается план реструктуризации долгов, если у должника имеется источник доходов.
- Собранием кредиторов и арбитражным судом утверждается план реструктуризации.
- Должник выплачивает долги по графику.
- Дело о банкротстве прекращается.
На весь период реструктуризации приостанавливаются все исполнительные производства, снимаются аресты, наложенные на имущество должника, перестают начисляться штрафы и пени.
Реструктуризация вводится на срок не более 36 месяцев. Если за этот период долги не были погашены, процедура банкротства переходит в следующую стадию.
Чаще всего дело не доходит до плана реструктуризации долгов и на первом собрании кредиторы решают вопрос о переходе к реализации имущества должника.
Стадия 2 – Реализация имущества
Реализация имущества гражданина представляет собой организацию торгов с целью продажи конкурсной массы должника и погашения долгов за счет вырученных средств.
В процессе реализации имущества проводится следующая работа:
- Инвентаризируется все имущество банкрота.
- Счета закрываются и финансовый управляющий открывает один специальный счет, на который поступают все доходы должника.
- Имущество передается финансовому управляющему для продажи.
- Организовываются торги на электронной площадке.
- Имущество продается победителю, деньги поступают на специальный счет.
- Требования кредиторов погашаются в пределах суммы, полученной от продажи имущества.
Если денежных средств не хватило для погашения долга, оставшаяся сумма списывается после завершения дела о банкротстве.
Процедуру банкротства предприниматель и граждан курирует финансовый управляющий, назначаемый судом. Он организовывает собрания кредиторов должника и проводит всю необходимую работу.
Что такое мировое соглашение в банкротстве?
На любой стадии банкротства кредиторы и должник могут заключить мировое соглашение. Стороны договариваются о том, что должник погашает долг на льготных условиях. Возможно предоставление поручительства или банковской гарантии.
Инициатива может исходить от любой стороны. Главное, чтобы не было возражений и между кредиторами и должником был достигнут компромисс.
Для заключения мирового соглашения необходимо выполнить следующее:
- Готовится проект мирового соглашения.
- Вопрос об утверждении мирового соглашения рассматривается на собрании кредиторов.
- На основании решения собрания кредиторов финансовый управляющий обращается в арбитражный суд для утверждения мирового соглашения.
- Арбитражный суд утверждает мировое соглашение и прекращает производство по делу.
Должник обязан исполнить мировое соглашение и полностью выплатить долг. Иначе процедура банкротства будет возобновлена и сразу перейдет к стадии конкурсного производства или реализации имущества.
В заключении мирового соглашения вправе участвовать третье лицо, заинтересованное в погашении долгов банкротом. По сути это инвесторы, в роли которых могут выступать организации, предприниматели и граждане.
Заключение эксперта
Подведем итоги:
- Процедура банкротства применяется в ситуации, когда должник утратил возможность рассчитаться с кредиторами из-за недостаточности дохода и имущества. Период просрочки должен составлять три месяца. У должника должен быть долг от 300 000 руб. для организаций и от 500 000 руб. для граждан и ИП.
- Дело о банкротстве может быть начато должником, кредитором, налоговым органом, ФСС, ПФР, работниками. Для этого необходимо обратиться в арбитражный суд с заявлением.
- Процедура банкротства организации состоит из четырех стадий: наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства.
- В большинстве случаев применяют наблюдение и конкурсное производство. Дело завершается продажей имущества должника, погашением кредиторов и списанием долгов.
- Реабилитационные процедуры – финансовое оздоровление и внешнее управление, вводятся в исключительных случаях, когда имеется объективная возможность восстановить деятельность компании.
- Процедура банкротства гражданина и предпринимателя включает два этапа: реструктуризацию долгов и реализацию имущества.
- Реструктуризация в большинстве случаев проводится для анализа финансового состояния должника и поиска возможности выплатить долги. План реструктуризации утверждается не так часто. По итогам процедуры кредиторы принимают решение перейти к реализации имущества.
- Реализация имущества проводится для продажи имущества должника на торгах и выплаты задолженности кредиторам. Предметом реализации может стать автомобиль, гараж, земельный участок, ипотечная квартира. Распространены ситуации, когда у банкрота нет никакого имущества. По итогам процедуры невыплаченные долги списываются.
- На любом этапе банкротства кредиторы и должник могут подписать мировое соглашение, договорившись о том, что требования будут погашены по индивидуальным условиям. В этом случае дело о банкротстве прекращается.
- После заключения мирового соглашения банкрот обязан исполнить его условия. Иначе процедура банкротства будет возобновлена и будет введено конкурсное производство или реализация имущества.
- На всех стадиях банкротства процедура курируется арбитражным управляющим, который назначается судом. Он выступает посредником между кредиторами и должником и проводит всю необходимую работу, за что получает вознаграждение.
Важно, чтобы на каждом стадии банкротства кредиторы и должник придерживались правильной стратегии. Это позволит кредиторам максимально получить удовлетворение своих требований, а должнику – сохранить свое имущества. Желательно проконсультироваться с квалифицированным юристом и выполнить все его рекомендации. Юристы нашего сайта всегда готовы помочь гражданам по всем вопросам, касающимся стадий банкротства. Оставьте заявку и получите консультацию.