Понятие и признаки несостоятельности банкротства
Статус банкрота помогает должнику снизить долговую нагрузку на довольно длительное время. Для кредитора процедура банкротства также выгодна, так как позволяет разыскать хоть какое-то имущество, продать его на торгах и частично погасить задолженность.
Для признания гражданина, ИП или организации финансово несостоятельными должны быть выполнены обязательные условия. Если отсутствует хотя бы один признак, предусмотренный законодательством, должник не получит статус банкрота.
Разберем, что такое банкротство, по каким признакам определяется финансовая несостоятельность. Какая задолженность учитывается при банкротстве. Как самостоятельно выявить признаки банкротства организации ИП или гражданина. По каким причинам должники становятся финансово несостоятельными. Что такое преднамеренное или фиктивное банкротство. Какие преимущества дает статус банкрота.
Что такое банкротство?
Банкротство – это признанная арбитражным судом неспособность предприятия, ИП или гражданина полностью погасить все долги перед кредиторами, налоговым органом, ФСС, ПФР.
Статус банкрота устанавливается в порядке, предусмотренном Законом о банкротстве. В процессе процедуры оценивается финансовое состояние должника и определяется объективная возможность или невозможность улучшить материальное положение.
Если принятие каких-либо реабилитационных мер целесообразно, то проводятся восстановительные мероприятия. В случае, когда такой возможности нет, имущество должника продается, чтобы хоть в какой-то части погасить требования кредиторов и списать оставшиеся долги.
По каким признакам признают банкротом?
Суды признают должников финансово несостоятельными, если соблюдены обязательные условия.
Организации, ИП и граждане должны обладать следующими признаками банкротства:
- наличие задолженности от 300 000 руб. для организаций и от 500 000 руб. для ИП и граждан;
- просрочка по обязательствам более трех месяцев подряд;
- отсутствие дохода и имущества, достаточных для выплаты долгов.
Граждане с долгами от 50 000 руб. до 500 000 руб. могут объявить себя банкротом во внесудебном порядке, обратившись в МФЦ. Необходимо, чтобы у должника совсем не было какого-либо имущества, позволяющего погасить долги хотя бы в части.
Какая задолженность учитывается при банкротстве?
Одним из признаков банкротства является сумма задолженности. Поэтому важно определить, какие обязательства учитываются при определении размера долга.
В состав денежных обязательств в целях признания должника банкротом входят:
- непогашенная задолженность за поставленный товар, оказанные услуги, выполненные работы;
- долги по кредитам и займам;
- неосновательное обогащение;
- долги по налогам и сборам;
- задолженность, вытекающая из поручительства;
- задолженность по заработной плате;
- задолженность, возникшая в связи с причинением вреда имуществу кредиторов.
В общую сумму долга не включаются обязательства, возникшие в связи с причинением вреда жизни и здоровью, упущенная выгода, алиментами.
Общая сумма долга определяется на дату подачи заявления о банкротстве в арбитражный суд. Она подлежит включению в реестр требований кредиторов должника. Задолженность, которая возникла позже, учитывается в составе текущих требований и должна погашаться в течение процедуры банкротства.
Как самостоятельно определить признаки банкротства?
Признаки неизбежного банкротства организации и ИП можно увидеть на основе анализа бухгалтерской документации. Финансовая несостоятельность граждан становится очевидной, когда поступающего дохода становится недостаточно для погашения обязательств перед кредиторами.
Определением признаком банкротства ИП и организации
Компании и ИП занимаются предпринимательской деятельностью, от которой ожидается стабильная прибыль. Если владелец бизнеса обнаружил, что исполнять финансовые обязательства становится сложнее, рекомендуется проверить себя на признаки банкротства.
Анализ финансовой ситуации проводится по следующим сведениям:
- постоянно нарушаются сроки расчетов с продавцами и подрядчиками;
- имеются резкие скачки в балансе как по активам, так и по пассивам;
- растет дебиторская задолженность;
- растут или снижаются товарные запасы.
Также можно увидеть косвенные признаки, как конфликты в высшем управленческом звене фирмы, неоправданная модернизация производства, резкие перемены в стратегии развития бизнеса и другие.
Определение признаков банкротства гражданина
Выявить признаки банкротства гражданина несложно. Достаточно оценить доходы и расходы должника. Если с него через суд взыскана задолженность в сумме 500 000 руб., исполнительный лист передан судебному приставу, однако, взыскание по нему не производится из-за отсутствия доходов и имущества, можно говорить о финансовой несостоятельности.
Часто банкротство становится для гражданина крайней мерой, позволяющей хоть как-то снизить долговую нагрузку. Ведь по своим обязательствам он отвечает всем своим имуществом, что предполагает списанием приставом от 50 до 70 % дохода. Это приводит к тому, что на базовые потребности оставшихся средств не хватает.
Признание себя банкротом позволяет приостановить все исполнительные производства и получать денежные средства на свои нужды в пределах прожиточного минимума.
По каким причинам возникает банкротство?
К банкротству обычно приводят различные обстоятельства.
Назовем наиболее распространенные причины:
- недостаточность опыта ведения бизнеса;
- некачественное изучение рынка;
- скачки роста и предложения на рынке;
- повышение издержек из-за роста цен;
- выбор неконкурентоспособного продукта;
- неудачный выбор контрагентов;
- экономический спад в государстве.
Вышеперечисленные причины применимы к организациям и ИП. Для граждан больше свойственна неверная оценка своих финансовых возможностей и нерациональные расходы, влекущие за собой оформление кредитов, которые в последующем не выплачиваются.
Что такое преднамеренное и фиктивное банкротство?
Бывает, что организация, ИП или гражданин намеренно совершает действия, влекущие за собой появление признаков финансовой несостоятельности. Законодатель не одобряет такое поведение, предусмотрев административную и уголовную ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство.
Преднамеренное банкротство представляет собой противозаконные действия или бездействия должника, направленные на выведение активов (имущества и доходов) и наращивание пассивов (долгов) с целью создания ситуации, позволяющей через суд объявить себя финансово несостоятельным и списать долги.
Фиктивное банкротство представляет собой неправомерные действия или бездействия, создающие иллюзию того, что должник имеет признаки банкротства при том, что фактически их нет.
В первой процедуре банкротства арбитражный управляющий проводит анализ на предмет признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. Если они обнаружены, в правоохранительные органы направляется заявление о проведении проверки и возбуждении административного производства или уголовного дела. В последующем при привлечении должника к ответственности суд не спишет долги банкрота.
Какие преимущества дает банкротство?
Многие с опаской относятся к банкротству, так как боятся остаться без бизнеса, имущества и дохода.
Между тем официальная процедура финансовой несостоятельности дает ряд преимуществ:
- Позволяет законным способом списать долги, когда у должника нет доходов и имущества для полного погашения требований кредиторов.
- Кредиторы получают возможность через механизмы банкротства разыскать активы должника и получить удовлетворение своих требований.
- На период банкротства приостанавливается начисление штрафов и пеней, что снижает долговую нагрузку на банкрота.
- Требования кредиторов могут удовлетворяться лишь в порядке очередности после включения в реестр требований кредиторов, а не через механизм исполнительного производства.
Главную роль в процедуре банкротства играет арбитражный управляющий, который учитывает одновременно интересы должника и кредиторов. Должник никоим образом не может повлиять на выбор кандидатуры. У кредитора есть возможность предложить СРО, из числа членов которой будет назначен арбитражный управляющий.
Заключение эксперта
Подведем итоги:
- Банкротство – это неспособность должника длительное время не исполнять финансовые обязательства из-за отсутствия доходов и имущества, достаточных для погашения требований кредиторов.
- Для признания должника банкротом он должен обладать тремя признаками: иметь долг от 300 000 руб. для организаций и 500 000 руб. для ИП и граждан, просрочка по обязательствам более трех месяцев подряд, отсутствие денежных средств и имущества.
- Для получения статуса банкрота в составе задолженности учитываются долги перед покупателями и подрядчиками, банками, налоговым органом и внебюджетными фондами. Не включаются в состав задолженности долги по алиментам, требования о возмещении вреда здоровью, упущенная выгода.
- Признаки банкротства могут быть выявлены заблаговременно. В отношении организации и предпринимателя необходимо проанализировать показатели финансовой деятельности и данные бухгалтерской отчетности. Гражданам достаточно быть должником по исполнительному производству.
- Организации и предприниматели становятся банкротами из-за неблагоприятной ситуации на рынке, недостаточности опыта ведения бизнеса, неконкурентоспособности, неумелого ведения предпринимательской деятельностью.
- Граждане чаще всего получают статус банкрота из-за необъективной оценки своего финансового положения при оформлении кредита, который в последующем не выплачивается.
- Закон запрещает создавать ситуации преднамеренного и фиктивного банкротства. Если будет установлено, что финансовая несостоятельность возникла по вине должника, его привлекут к административной или уголовной ответственности и не спишут долги.
- Благодаря банкротству должник получает возможность списать долги законным способом. Кредиторы также получают выгоду, так как имущество банкрота продается и вырученные средства направляются на погашение долгов.
Перед обращением в суд следует подготовить документы, подтверждающие, что у должника имеются признаки банкротства. Лишь при соблюдении всех необходимых условий арбитражный суд введет процедуру финансовой несостоятельности. Кредитору и должнику желательно проконсультироваться с квалифицированным юристом и выполнить все его рекомендации. Юристы нашего сайта всегда готовы помочь гражданам по всем вопросам, касающимся признаков банкротства. Оставьте заявку и получите консультацию.
