Очередность погашения требований кредиторов при банкротстве
При банкротстве организации, предпринимателя или гражданина кредиторы могут получить денежные средства при условии соблюдения определенной очередности. Сначала погашаются текущие требования, затем те, что были включены в реестр требований кредиторов. Внутри текущих и реестровых требований также определена своя очередность.
Разберем, какие бывают требования кредиторов при банкротстве. Какая очередность определена внутри текущих и реестровых требований. В какой очереди выплачиваются долги по залоговым требованиям. Зачем нужна очередность и можно ли на нее повлиять.
Какие требования кредиторов существуют при банкротстве?
В деле о банкротстве все требования кредиторов делятся на текущие и реестровые в зависимости от того, когда возникли обязательства.
К текущим требованиям относятся денежные обязательства, возникшие после даты принятия арбитражным судом заявления о банкротстве. Например, 27.01.2022 возбуждено дело о банкротстве гражданина, а 07.02.2022 он заключает договор займа и в последующем допускает по нему просрочку. Возникший долг будет признан текущим требованием.
Реестровыми признаются требования, денежные обязательства по которым возникли до даты принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом. Например, в апреле 2019 года гражданин оформил займ и в последующем допускал просрочки, что привело к образованию долга. А в январе 2022 года кредитор обратился в суд с заявлением о признании должника банкротом. В случае удовлетворения его заявления и введения первой процедуры долг будет включен в реестр требований кредиторов.
Реестровые требования могут быть предъявлены должнику только при условии соблюдения специальной процедуры. Так, законодательством о банкротстве предусмотрено, что кредитор должен вступить в дело о банкротстве, подав заявление о включении в реестр требований кредиторов. Суд рассматривает его и выносит определение о признании требования обоснованным.
Очередность удовлетворения текущих требований
Текущие требования погашаются преимущественно перед реестровыми (статья 213.27 Закона о банкротстве).
Внутри текущих обязательств граждан и предпринимателей установлена следующая очередность:
- Первая очередь. Судебные расходы, вознаграждение финансового управляющего.
- Вторая очередь. Выходные пособия и заработная плата гражданам, работающим или работавшим по трудовым договорам, задолженность по которым возникла после принятия арбитражным судом заявления о банкротстве.
- Третья очередь. Плата за жилое помещение и коммунальные услуги, взносы на капитальный ремонт.
- Четвертая очередь. Иные требования, например, налоги, долги по заемным обязательствам и другие.
Каждая следующая очередь погашается только после выплаты денежных средств по предыдущей очереди. Нарушение установленного приоритета требований не допускается.
При подаче в суд заявления о банкротстве кредитор или должник обязаны внести на депозит суда денежные средства, достаточные для выплаты вознаграждения финансовому управляющему. То есть должна иметься гарантия того, что текущие требования первой очереди будут погашены. В противном случае суд прекратить производство по делу о банкротстве.
Очередность удовлетворения реестровых требований
После погашения текущих требований могут быть исполнены обязательства по реестровым требованиям.
Внутри реестровых требований граждан и предпринимателей установлена следующая очередность:
- Первая очередь. Обязательства, возникшие в связи с причинением вреда жизни и здоровью, а также алименты.
- Вторая очередь. Выходные пособия и заработная плата гражданам, работавшим и работающим по трудовым договорам, задолженность по которым возникла до принятия заявления о банкротстве арбитражным судом.
- Третья очередь. Иные требования, например, задолженность по налогам и сборам, по кредитным обязательствам, по договорам оказания услуг и выполнения работ и другие.
Реестровые требования также погашаются в порядке очередности. Сначала выплачиваются долги по первой очереди, затем по второй и в завершение – по третьей. Когда финансовый управляющий переходит к выплате долгов по третьей очереди, сначала погашается основной долг, затем – задолженность по пеням и штрафам.
На практике чаще всего в реестре имеется только вторая очередь по налогам и сборам и третья очередь по налогам и кредитным обязательствам. Как правило она остается непогашенной и полностью списывается в связи с отсутствием у должника какого-либо имущества.
В какой очереди погашаются требования, обеспеченные залогом?
Требования по кредитным обязательствам могут быть обеспечены залогом. Например, при оформлении кредита на покупку квартиры или автомобиля.
Для залоговых требований предусмотрены специальные правила погашения задолженности. Обязательства перед кредитором исполняются за счет денежных средств, вырученных от продажи предмета залога.
Полученные от реализации денежные средства распределяются следующим образом:
- 80 % направляется на выплату долгов по залоговым требованиям;
- 10 % направляется на погашение реестровых требований первой и второй очереди;
- 10 % направляются на погашение судебных расходов, выплату вознаграждения финансового управляющего и погашение расходов, понесенных в связи с реализацией предмета залога.
Если денежных средств оказалось недостаточно для полного погашения залоговых требований, оставшийся долг учитывается в составе реестровых требований третьей очереди.
Зачем нужна очередность
Очередность требований кредиторов позволяет снизить финансовую нагрузку на должника и определить приоритет его долгов по отношению друг к другу.
Благодаря очередность достигаются следующие цели процедуры банкротства:
- определяется четкий порядок выплаты по долгам;
- разграничиваются реестровые и текущие обязательства;
- исключаются споры между кредиторами при распределении денежных средств, полученных от продажи имущества должника.
Отсутствие у должника имущества и доходов никоим образом не влияют на очередность требований кредиторов.
Очередность требований кредиторов не устанавливается в случае проведения упрощенной процедуры банкротства через МФЦ. Должник при подаче заявления указывает все долговые обязательства перед бюджетом, банками, гражданами и субъектами предпринимательской деятельности. Очередность при внесудебном банкротстве не имеет значения, поскольку у должника нет имущества, которое могло бы быть продано с целью последующего погашения долговых обязательств.
Можно ли поменять очередность удовлетворения требований кредиторов?
Закон запрещает вносить изменения в очередность требований, включенных в реестр требований кредиторов. Так, реестровые требования конкретных кредиторов не могут быть погашены ранее текущих обязательств. Задолженность третьей очереди не может быть выплачена приоритетно перед задолженностью второй очереди.
При проведении расчетов с кредиторами финансовый управляющий составляет отчет, в котором указывается, каким образом были распределены деньги, полученные от реализации имущества должника. Если он нарушил очередность, его действия могут быть обжалованы через суд и признаны незаконными.
Заключение эксперта
Подведем итоги:
- Все требования кредиторов при банкротстве делятся на текущие и реестровые в зависимости от момента возникновения. Текущими являются долги, возникшие после даты принятия заявления о банкротстве арбитражным судом. Задолженность, возникшая до этой даты, является реестровой.
- Текущие требования погашаются в первую очередь. Внутри них существует четыре очереди. Каждая последующая очередь погашается после выплаты долгов по предыдущей очереди.
- Реестровые требования погашаются после выплаты текущих долгов. Внутри них выделяют три очереди. Сначала погашаются долги по первой очереди, затем по второй и лишь после этого по третьей.
- Залоговые требования учитываются отдельно, поскольку задолженность по ним выплачивается за счет средств, полученных от продажи предмета залога. На это выделяется 70 % денежных средств, полученных от продажи залогового имущества.
- Очередность нужна для разграничения текущих и реестровых обязательств. Также она помогает снизить финансовую нагрузку на должника и исключить споры между кредиторами.
- Менять очередность требований запрещено законом. Финансовый управляющий, нарушивший правила очередности, привлекается к ответственности.
В случае возникновения вопросов по поводу очередности удовлетворения требований кредиторов, желательно проконсультироваться с квалифицированным юристом и выполнить все его рекомендации. Юристы нашего сайта всегда готовы помочь гражданам по всем вопросам, касающимся выплаты долгов при банкротстве. Оставьте заявку и получите консультацию.
