8 (800) 333-05-49

Бесплатная консультация юриста по РФ

8 (800) 333-05-49

Бесплатный звонок по России

Банкротство ООО с долгами

В случае появления признаков финансовой несостоятельности владелец компании должен предпринять меры по предупреждению банкротства. Все действия должны быть направлены на выход из кризиса и удовлетворение требований кредиторов. Если восстановить финансовое положение не удалось, проводится банкротство ООО с долгами. Разберем, каким законом предусмотрено банкротство ООО, в каких случаях суд примет решение о признании должника финансово несостоятельным, как проходит банкротство ООО, какие можно выделить особенности банкротства, если есть долги по налогам и заработной плате, как проходит упрощенное банкротство. Также рассмотрим сроки банкротства ООО, ответственность руководителя и учредителей, стоимость банкротства ООО, плюсы и минусы процедуры.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

Закон о банкротстве общества с ограниченной ответственностью

Банкротство ООО проводится по правилам, установленным Законом о банкротстве.

Процедура несостоятельности юридического лица инициируется при наличии следующих обстоятельств:

  • просроченные кредиты, не покрытые активами организации;
  • невзысканная дебиторская задолженность в крупном размере;
  • отсутствие чистой прибыли.

Во внимание также берутся показатели ликвидности и платежеспособности. Так, при ненормальном коэффициенте ликвидности можно говорить о том, что у фирмы имеются проблемы с оплатой счетов. Наличие дебиторской задолженности свидетельствует о том, что компания не взыскивает долги с контрагентов. Данные обстоятельства приводят к убыткам.

В случае невозможности погасить долги единственным выходом становится процедура банкротства, которая позволяет на льготных условиях выполнить свои финансовые обязательства перед кредиторами, налоговой инспекцией, внебюджетными фондами, таможенным органом.

Инициатором процедуры банкротства может выступать как само ООО с долгами, так и его кредиторы, ФНС, ПФР, ФСС, таможенный орган и другие ведомства.

Важно! Процедура банкротства ООО проводится через арбитражный суд. Основной задачей является вывод компании из кризиса и восстановление платежеспособности. Если предпринятые меры не привели к результату, фирма может быть ликвидирована.

В каких случаях суд принимает решение о банкротстве ООО?

Прежде, чем начать процедуру банкротства ООО, желательно рассмотреть другие варианты решения финансовых проблем. Например, реорганизацию, продажу бизнеса, добровольную ликвидацию без долгов.

Если у компании имеется непогашенная задолженность перед кредиторами и имеющегося имущества недостаточно, ликвидация возможно только через процедуру банкротства.

Арбитражный суд принимает решение о банкротстве юридического лица при наличии следующих условий:

  • сумма задолженности перед кредиторами от 300 000 руб.;
  • просрочка по финансовым обязательствам более трех месяцев подряд;
  • отсутствие имущества, необходимого для полного погашения долгов.

Следует знать! У ООО возникает обязанность подать на банкротство в случае, когда учредители приняли решение о ликвидации, погашение долгов перед одним кредитором приведет к невозможности выплатить другие долги, исполнительное производство сделало невозможным осуществление хозяйственной деятельности, имеются признаки неплатежеспособности. В течение месяца с даты возникновения перечисленных обстоятельств предприятие обязано подать в суд заявление о признании себя банкротом.

Как банкротится ООО?

Процесс банкротства ООО проводится в четыре этапа:

  1. Наблюдение.
  2. Финансовое оздоровление.
  3. Внешнее управление.
  4. Конкурсное производство.

Разберем подробнее процедуру несостоятельности ООО с долгами.

Этап 1 – Наблюдение

В большинстве случаев банкротство начинают с этапа наблюдения, в процессе которого проводится анализ финансового состояния должника и оценивается, насколько серьезные у компании проблемы с долгами.

Для проведения наблюдения назначается временный управляющий. В процессе своей деятельности он проводит следующую работу:

  • выявляет признаки банкротства;
  • проверяет, имеются ли признаки преднамеренного или фиктивного банкротства;
  • формирует реестр требований кредиторов;
  • проводит первое собрание кредиторов;
  • составляет отчет по итогам процедуры.

Таким образом, в процессе наблюдения уточняется, можно ли восстановить платежеспособность должника или следует сразу приступить к реализации имущества с целью выплаты долгов и закрытия бизнеса.

Нужно помнить! На этапе наблюдения руководитель должника продолжает исполнять свои обязанности. Вместе с тем он не вправе распоряжаться имуществом организации и совершать крупные сделки без согласия временного управляющего.

Этап 2 – Финансовое оздоровление

В случае, когда в банкротстве ООО нет необходимости, вводится процедура финансового оздоровления. На данном этапе должник на льготных условиях получает реструктуризацию на основании графика погашения долгов.

Финансовое оздоровление проводится административным управляющий, который выполняет следующие обязанности:

  • формирует реестр требований кредиторов;
  • организовывает собрание кредиторов;
  • следит за исполнением графика погашения задолженности;
  • составляет отчет об итогах процедуры.

Если у ООО не хватает денежных средств, долги могут быть погашены другим лицом. В связи с этим помимо графика погашения долгов составляется план финансового оздоровления, в котором указывается информация об источниках инвестиций.

Важно! Если на стадии финансового оздоровления не удалось погасить все долги, в отношении компании вводится внешнее управление или конкурсное производство. В первом случае проводятся мероприятия по выводу фирмы из кризиса, во втором – ООО признается банкротом с последующей продажей имущества.

Этап 3 – Внешнее управление

На этапе внешнего управления полномочия руководителя ООО прекращаются, Все руководство компанией переходит к внешнему управляющему, который проводит мероприятия по восстановлению бизнеса.

В процессе внешнего управления внешний управляющий выполняет следующую работу:

  • формирует реестр требований кредиторов;
  • составляет план внешнего управления;
  • утверждает план на собрании кредиторов и в суде;
  • во исполнение утвержденного плана восстанавливает платежеспособность ООО и погашает долги;
  • составляет отчет о своей деятельности.

На период внешнего управления вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов. В течение этого периода внешний управляющий перепрофилирует производство, закрывает нерентабельные направления, взыскивает дебиторскую задолженность, продает часть имущества компании. После улучшения финансового состояния ООО погашаются долги перед кредиторами.

Нужно помнить! Этапы финансового оздоровления и внешнего управления не являются обязательными. Названные процедуры возможны в том случае, когда у должника есть шанс восстановить свою деятельность. Если реабилитационные мероприятия нецелесообразны, то сразу после наблюдения вводится конкурсное производство.

Этап 4 – Конкурсное производство

На последнем этапе процедуры должника признают банкротом, о чем выносится судебное решение. С этого момента назначается конкурсный управляющий, который проводит реализацию имущества.

В процессе конкурсного производства управляющий выполняет следующие обязанности:

  • формирует реестр требований кредиторов;
  • проводит инвентаризацию имущества и его оценку;
  • организовывает электронные торги;
  • получает денежные средства за счет продажи имущества;
  • погашает долги перед кредиторами полностью или частично;
  • составляет отчет о своей работе.

После распределения денежных средств составляется ликвидационный баланс ООО. На основании решения кредиторов суд прекращает дело о банкротстве. Сведения о компании исключаются из ЕГРЮЛ, оставшиеся долги списываются.

Следует знать! На любом этапе банкротства дело может быть прекращено в связи с полной оплатой долгов перед кредиторами. Также стороны могут прийти к мировому соглашению, утвердив индивидуальный график погашения задолженности. В этом случае полномочия арбитражного управляющего прекращаются и должник проводит всю работу самостоятельно.

Особенности банкротства ООО с налогами

Если у ООО имеются долги по налогам и страховым сборам, инициаторами банкротства могут стать налоговая инспекция, ПФР, ФСС, таможенный орган.

Уполномоченный орган составляет заявление с учетом требований статьи 41 Закона о банкротстве. В нем указывается сумма подлежащих уплате налогов, неустоек, пеней и штрафов. К заявлению приобщается требование об уплате обязательных платежей, не исполненное ООО. Процедура проводится по общим правилам.

Если сумма долгов по налогам значительно больше задолженности перед иными кредиторами, то уполномоченный орган будет главным кредитором с большим процентом голосов. Это позволит влиять на все решения, принимаемые на собрании кредиторов.

Уполномоченный орган заинтересован в наиболее полном погашении задолженности. Поэтому будет проводить активную работу по выявлению имущества должника, оспариванию сделок, контролю за расходами арбитражного управляющего. Обычно этим занимается отдел по банкротству.

Особенности банкротства ООО с задолженностью по заработной плате

В случае, когда у ООО имеются долги по заработной плате перед персоналом, все работники должны быть поставлены в известность о предстоящем банкротстве.

Арбитражный управляющий обязан провести собрание работников. В адрес каждого сотрудника направляется уведомление с повесткой дня. На портале ЕФРСБ публикуется сообщение о предстоящем мероприятии.

На собрании выбирается представитель работников, который будет взаимодействовать с управляющим в процессе всей процедуры. Принятые решения оформляются протоколом. Услуги представителя должника оплачиваются за счет имущества должника.

Если задолженность по заработной плате не погашена, она включается во вторую очередь реестра требований кредиторов. Обычно она погашается сразу после выплаты по текущим обязательствам, поскольку первая очередь в реестре требований отсутствует. На практике к моменту открытия конкурсного производства все долги по зарплате выплачиваются.

Важно! После признания должника банкротом и открытия конкурсного производства управляющий обязан в течении месяца уведомить работников о предстоящем увольнении в связи с ликвидацией. Трудовые договоры расторгаются с выплатой заработной платы, компенсации за неиспользованный отпуск и выходного пособия.

Особенности упрощенного банкротства ООО

Банкротство ООО с долгами может быть проведено в упрощенном порядке как ликвидируемого или отсутствующего должника.

Инициаторами упрощенного банкротства выступают уполномоченные органы и кредиторы.

При банкротстве ликвидируемого ООО заявление подается ликвидатором. Причиной обращения становятся непогашенные долги, выявленные после начала процедуры ликвидации.

Банкротство отсутствующего должника проводится по инициативе налогового органа, выявившего, что ООО не сдает бухгалтерскую отчетность, не находится по юридическому адресу и фактически не осуществляет свою деятельность.

В обоих случаях в первом заседании после подачи заявления в суд решается вопрос о признании ООО банкротом и открытии конкурсного производства, минуя стадии наблюдения, финансового оздоровления и внешнего управления.

Нужно помнить! Банкротство отсутствующего ООО финансируется за счет средств кредитора или уполномоченного органа. Это связано с тем, что у организации нет руководителя и имущества, денежных средств на проведение процесса признания несостоятельным недостаточно.

Сроки при банкротстве ООО

Процесс банкротства ООО занимает от года до трех и более лет. Конкретные сроки зависят от количества этапов, которые проходит должник.

Сроки процедур следующие:

  • наблюдение – 4 месяца;
  • финансовое оздоровление – 24 месяца;
  • внешнее управление – 18 месяцев;
  • конкурсное производство – полгода, продлевается при необходимости.

В течение 15 дней после начала наблюдения руководитель должника обязан направить в суд полный перечень имеющегося у ООО имущества, а также бухгалтерскую отчетность за три года. Ежемесячно временному управляющему направляется информация о движении денежных средств по счетам.

Также следует принять во внимание следующие сроки:

  • должник подает заявление о банкротстве в течение месяца после появления признаков финансовой несостоятельности;
  • кредиторы подают заявление о включении в реестр требований кредиторов в течение 30 дней в процессе наблюдения и 60 дней в процессе конкурсного производства;
  • управляющий уведомляет кредиторов о предстоящем собрании кредиторов за 14 дней до даты его проведения.

Помимо этого Закон о банкротстве предусматривает сроки для оспаривания сделок, проведения инвентаризации и оценки имущества должника, организации торгов, осуществления иных мероприятий.

Ответственность руководителя и учредителей при банкротстве ООО

При банкротстве ООО с долгами управляющий в обязательном порядке проверяет, имеются ли признаки преднамеренного или фиктивного банкротства. Если выяснится, что руководитель или учредители намеренно ввели кредиторов в заблуждение по поводу банкротства фирмы или своими действиями привели бизнес к неплатежеспособности, они могут быть привлечены к субсидиарной ответственности.

При субсидиарной ответственности руководитель и учредители отвечают перед кредиторами за причиненный ущерб своим личным имуществом. Денежные средства взыскиваются на основании заявления по решению суда.

Если у виновного лица возникли долги в связи с субсидиарной ответственностью, он не сможет списать их через личное банкротство.

Следует знать! Помимо субсидиарной ответственности к руководителю может быть применена административная или уголовная ответственность. Административные наказания применяются при сумме ущерба, причиненного кредиторам менее 2 250 000 руб. Если размер ущерба превышает эту сумму, директор может стать подсудимым в рамках уголовного преследования.

Последствия банкротства ООО

Процесс банкротства влечет для должника серьезные последствия. На время процедуры приостанавливается начисление неустоек, пеней, штрафов по денежным обязательствам, приостанавливаются или прекращаются исполнительные производства, снимаются аресты.

По итогам банкротства для ООО наступают следующие последствия:

  • непогашенные долги списываются, кредиторы утрачивают право на их взыскание;
  • учредители лишаются долей в уставном капитале;
  • компания исключается из ЕГРЮЛ;
  • директор, учредители и бухгалтер могут быть привлечены к субсидиарной ответственности.

С момента открытия первой процедуры кредиторы вправе предъявлять к ООО требования в особом порядке в рамках дела о банкротстве. Они обязаны включиться в реестр должника и принять участие в собрании кредиторов. Задолженность погашается в случае исполнения графика в процедуре финансового оздоровления, утверждения плана внешнего управления или продажи имущества в конкурсном производстве.

Сколько стоит банкротство ООО и расходы на процедуру?

Процесс банкротства оплачивается за счет имущества должника.

В первую очередь ежемесячно должно перечисляться вознаграждение арбитражному управляющему:

  • временному управляющему при наблюдении – 30 000 руб. (за 4 месяца – 120 000 руб.;
  • административному управляющему – 15 000 руб. (за 24 месяца – 360 000 руб.);
  • внешнему управляющему – 45 000 руб. (за 18 месяцев – 810 000 руб.);
  • конкурсному управляющему – 30 000 руб. (за полгода – 180 000 руб.).

При полном цикле банкротства арбитражному управляющему необходимо выплатить 1 470 000 руб. На практике ООО проходит наблюдение в течение 4 месяцев и конкурсное производство в течение одного года-двух лет. За эти процедуры необходимо заплатить 480 000 – 840 000 руб.

Помимо вознаграждения арбитражному управляющему должник оплачивает публикации сообщений на ЕФРСБ, почтовые расходы, организацию и проведение торгов.

Плюсы и минусы процедуры банкротства ООО

Прежде, чем начать банкротства ООО, следует проанализировать, какие плюсы и минусы имеет процедура в конкретно ситуации.

Достоинства банкротства ООО с долгами

К плюсам можно отнести следующие моменты:

  • законный способ погасить долги на льготных условиях или полностью их списать;
  • возможность поручить ликвидацию лояльному ликвидатору;
  • приостановление принудительного взыскания через службу судебных приставов;
  • исключение ареста расчетного счета.

В процессе банкротства ООО, решившее сохранить бизнес, получает возможность оформить реструктуризацию и восстановить платежеспособность.

Недостатки банкротства ООО с долгами

В случае необдуманного запуска процедуры банкротства общество рискует получить негативные последствия:

  • все активы компании будут проданы и переведены на специальный счет с целью выплаты долгов перед кредиторами;
  • общество будет принудительно исключено из ЕГРЮЛ без права на восстановление;
  • учредители лишаться своих долей в уставном капитале.

В случае намеренного банкротства учредители и директор рискуют быть привлеченными к субсидиарной, административной и уголовной ответственности.

Заключение эксперта

Подведем итоги:

  1. Процедура банкротства ООО с долгами проводится в соответствии с Законом о банкротстве в случае просроченных кредитов и невзысканной дебиторской задолженности, приведших к убыткам.
  2. ООО признается банкротом при наличии суммы долга от 300 000 руб., которая не погашается более трех месяцев подряд в связи с отсутствие денежных средств и имущества.
  3. Процедура несостоятельности общества состоит из нескольких этапов: наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства. Чаще всего компания проходит две стадии: наблюдение и конкурсное производство.
  4. При наличии у ООО задолженности по налогам заявление о банкротстве подается ФНС России. Налоговый орган проводит активную работы по выявлению имущества должника, оспариванию сомнительных сделок, а также контролирует, чтобы арбитражный управляющий расходовал денежные средства должника разумно и добросовестно.
  5. В случае задолженности по заработной плате работники ООО становятся участниками процесса банкротства. Арбитражный управляющий проводит собрание работников, включает их требования во вторую очередь реестра требований кредиторов и предпринимает меры по первостепенному погашению долгов по зарплате.
  6. Для ликвидируемых ООО и отсутствующих должников возможно упрощенное банкротство.
  7. Процесс банкротства ООО длится около одного года – трех лет. Конечный срок зависит от количества этапов и сложностей с реализацией имущества должника.
  8. В случае преднамеренного или фиктивного банкротства учредители, руководитель и главный бухгалтер ООО несут субсидиарную ответственность.
  9. В результате банкротства непогашенные долги списываются и общество исключается из ЕГРЮЛ.
  10. Процесс банкротства финансируется за счет средств должника. Ежемесячно выплачивается вознаграждение арбитражному управляющему, а также оплачиваются почтовые расходы, публикации сообщений на портале ЕФРСБ. Значительные затраты потребуются при проведении торгов по продаже имущества должника.
  11. Процесс банкротства ООО имеет как преимущества, так и недостатки. Поэтому желательно проконсультироваться с опытным юристом, который специализируется на данной категории дел. Специалисты нашего сайта всегда готовы помочь кредиторам и должникам по вопросам банкротства ООО с долгами. Оставьте заявку и получите консультацию.

Снежана Погонцева
Снежана Погонцева

Юрист, автор-редактор сайта
(Семейное право, стаж 11 лет)

Скрепка
Знак вопросаЗадайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО
Консультант с планшетом в руках

Напишите свой вопрос, наш юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит вам через 5 минут.

Отправляя данные Вы соглашаетесь с Согласием на обработку ПДн, Политикой обработки ПДн и Пользовательским соглашением

Екатерина Карпова 19 ноября 2020
Если у вас остались вопросы по банкротству ООО, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ