Льготы при вступлении в наследство
Некоторым людям полагаются льготы при вступлении в наследство, благодаря чему они могут сэкономить до 1 000 000 руб. Например, инвалидам 1 или 2 групп, или тем, кто наследует квартиру, уже проживая там. В первом случае можно рассчитывать на скидку по уплате госпошлины за выдачу свидетельства, во втором – на полное освобождение от уплаты.
Я юрист по наследственным делам. В этой статье я расскажу, как вы можете сберечь свои деньги и кому конкретно полагаются льготы. Также вы узнаете, какие расходы вам предстоят при вступлении в наследства и как снизить размер налога, если вы решили продать унаследованную недвижимость.
Что надо платить при получении наследства?
Если вы вступаете в наследство, вам нужно заплатить госпошлину за выдачу свидетельства. Для детей, супругов, родителей, полнородных братьев и сестер наследодателей ее размер равен 0,3% стоимости имущества, но не более 100 000 руб. Для остальных граждан – 0,6%, максимум – 1 000 000 руб.
Госпошлина – это еще полбеды. Помимо нее, у вас могут быть другие расходы:
- За заявление о принятии наследства, если вам нужна помощь в его составлении. Это обойдется примерно в 1 000-2 000 руб.
- За оглашение закрытого завещания – 300 руб.
- За отчет о рыночной стоимости имущества – от 5 000 руб.
- За регистрацию перехода права собственности на квартиру или дом – 2 000 руб., на земельный участок – в среднем 350 руб. в зависимости от категории земель.
Если вы не оплатите госпошлину за свидетельство, вам его не выдадут. Пройдет 6 месяцев с момента смерти наследодателя, и вступить в наследство будет сложнее – придется восстанавливать пропущенный срок через суд.
Если у вас нет денег, убедитесь: возможно, вам полагаются льготы хотя бы по уплате госпошлины.
Кто имеет право на освобождение от уплаты госпошлины за нотариальные действия?
Ст. 333.38 НК РФ устанавливает перечень граждан, которые имеют послабления при оплате нотариальных услуг. Среди них:
- родственники покойного;
- инвалиды 1 и 2 группы;
- несовершеннолетние;
- люди, которые жили в наследственной недвижимости на момент смерти наследодателя;
- наследники граждан, погибших в связи с выполнением государственных, общественных или служебных обязанностей;
- недееспособные.
Общественные организации инвалидов имеют льготы на все виды нотариальных действий. То есть, если наследодатель завещал свое имущество общественному обществу инвалидов, то организация сможет оформить имущество без расходов на госпошлину.
Отдельно необходимо выделить правопреемников, которые по закону, по завещательному распоряжению или по завещанию стали наследниками вклада в банке. Они также освобождаются от проведения оценки и от оплаты пошлины.
Льготы не распространяются на оплату правовых и технических услуг нотариуса, а также на оплату услуг по проведению оценки и получение справок из Росреестра.
Родственники
Одной из главных льгот при вступлении в наследство является снижение размера госпошлины при получении свидетельства о правах на наследство. В общем порядке расчет производится в зависимости от стоимости наследственного имущества.
Как я уже говорила, каждый наследник обязан оплатить 0,6% от стоимости полученного имущества. Предельный размер пошлины составляет 1 000 000 р. Но близкие родственники платят 0,3%.
Чтобы воспользоваться данной льготой наследник должен доказать наличие родственной связи:
- супруг – свидетельство о заключении брака;
- родители, усыновители – свидетельство о рождении покойного;
- дети – свое свидетельство о рождении;
- братья и сестры – свидетельство о рождении свое и покойного.
Дополнительно предоставляются свидетельства о смене фамилии, свидетельства о заключении брака (если супруг менял фамилию в браке).
Правопреемники по закону предъявляют эти документы в обязательном порядке. В противном случае нотариус откажет во вступлении в наследство.
Но наследники по завещанию имеют право на имущество вне зависимости от родственной связи. Поэтому данные документы необходимо предъявить, чтобы воспользоваться льготой на оплату госпошлины.
Инвалиды 1, 2 группы
В соответствии со ст. 333.38 НК РФ инвалиды 1 и 2 групп на 50% освобождаются от уплаты пошлины при вступлении в наследство. Чтобы воспользоваться льготой, достаточно предъявить справку об инвалидности.
При этом вам нужно иметь действующую и подтвержденную инвалидность не на момент смерти покойного, а на момент подачи заявления о выдаче свидетельства о правах на наследство.
Пенсионеры
При вступлении в наследство родители, дети, официальный супруг, иждивенцы, достигшие пенсионного возраста, имеют право на обязательную долю в наследстве, даже если покойный собственник составил завещание. Размер доли составляет ½ часть от доли в имуществе, которую получил бы гражданин при отсутствии завещания (ст. 1149 ГК РФ).
Если наследодатель забыл внести в завещание родственника-пенсионера, то он имеет право оспорить это в суде и просить о выделении положенной доли. Причем, право на обязательную долю не зависит от материального положения.
При этом, пенсионный возраст наследника никак не влияет на порядок оплаты госпошлины. Пенсионеры вносят сборы на общих условиях.
Несовершеннолетние
Несовершеннолетние граждане могут быть полноправными наследниками имущества. При получении свидетельства о правах на наследство они освобождены от уплаты госпошлины в полном объеме.
Чтобы воспользоваться льготой, правопреемник должен подтвердить, что на момент подачи заявления о выдаче свидетельства о правах на наследство он не достиг 18-летнего возраста.
Если ребенку до 14 лет, наследство от его имени оформляют родителю. Дети от 14 до 18 лет действуют сами, но с согласия родителей. В первом случае понадобится свидетельство о рождении ребенка, во втором – паспорт. Они нужны, чтобы подтвердить несовершеннолетний возраст и воспользоваться льготой.
Если несовершеннолетний прошел процедуру эмансипации и наделен всеми гражданскими правами и обязанностями в полном объеме, он все равно сохраняет право на льготу. Так как Налоговый кодекс говорит не о дееспособности, а именно о несовершеннолетнем возрасте.
Недееспособные
Налоговый кодекс предусматривает освобождение от уплаты пошлины при получении свидетельства о правах на наследство для совершеннолетних граждан при совокупности следующих условий:
- гражданин болен психическим заболеванием;
- над ним установлена опека.
Обратите внимание! От оплаты пошлины освобождается исключительно недееспособный подопечный. Опекун на нее претендовать не может.
Для получения льготы необходимо предъявить:
- гражданский паспорт подопечного и опекуна;
- приказ о назначении опеки;
- копию решения суда о признании недееспособным или ограниченно дееспособным.
Если прописан в квартире
Если на момент смерти наследодателя вы жили и продолжаете жить в наследственном доме или квартире, при получении свидетельства о праве на наследство вы освобождаетесь от уплаты госпошлины. Но только за эти объекты недвижимости. Факт постоянного проживания подтверждается регистрацией по месту жительства. Причем не имеет значения, кем вы приходитесь наследодателю – родственником или просто другом.
Данная льгота распространяется исключительно на пошлину при наследовании такой недвижимости. За другое имущество наследник платит в полном объеме.
Пример:
У наследодателя в собственности были дом с земельным участком, и квартира. Их он завещал своему племяннику, с которым жил в доме. Его рыночная стоимость – 10 млн. руб., а квартира стоит 5 млн. руб. Племянник при вступлении в наследство должен заплатить госпошлину только за квартиру, то есть 0,6% ее стоимости или 30 000 руб.
Льгота по налогу по наследству
В 2024 году наследники освобождены от уплаты подоходного налога на наследство. Исключение составляют следующие ситуации:
- наследники продают унаследованное имущество в течение 3 лет с момента гибели покойного собственника;
- правопреемники продают квартиру за сумму, которая ниже ее кадастровой стоимости (ст. 214.10 НК РФ).
Снизить размер налога можно при помощи налоговых вычетов. Наследники могут воспользоваться следующими льготами, чтобы не платить налог:
- если стоимость квартиры или дома меньше 1 000 000 р., то платить налог не нужно;
- при расчете налога можно отнять расходы покойного на покупку данной недвижимости и рассчитать налог от остатка;
- если покойный не покупал данную квартиру, то наследник может воспользоваться налоговым вычетом, уменьшив налоговую базу на 1 000 000 р.
Ответы юриста на частные вопросы
Заключение эксперта
Подведем итоги:
- За вступление в наследство через нотариуса нужно платить госпошлину, но не всем..
- Инвалиды могут не платить 50% от пошлины.
- Несовершеннолетние и недееспособные вообще освобождены от уплаты госпошлины.
- Пенсионеры льгот по оплате не имеют.
- Налог за наследство платится только при продаже недвижимости, если с момента ее приобретения прошло менее трех лет.
Чтобы снизить расходы при оформлении наследства, стоит привлечь квалифицированного юриста. Он укажет на возможные льготы и поможет в сборе документа. Оставьте заявку на нашем сайте и получите поддержку профессионала.
Умер муж. Вступаем в наследство я (жена) и дочь (14 лет). Сын и родители мужа написали отказ от вступления в наследство в мою пользу. На муже было несколько квартир и машин. Знаю, что пошлина оставляет 0.3% от стоимости имущества, но не более 100 тыс. рублей. Какая Максимальная сумма пошлины при принятии наследства будет со всего имущества? Максимальная сумма 100 тыс. руб. – это пошлина со всего имущества или с каждого объекта не должна превышать эту сумму?
Добрый вечер, Светлана.
В силу п.22 ст.333.24 НК РФ налог в размере 0,3% взимается от стоимости наследуемого имущества, а не с каждого объекта в отдельности.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
Что бы не платить подоходный налог на наследство нужно не продавать кв в течении 3 х лет?
Доброе утро, Людмила.
В силу ст.217 НК РФ не подлежат налогообложению объекты, которые находились в собственности не менее минимального срока, который составляет 3 года для наследственного имущества. Для того чтобы быть освобожденной от налообложения Вы можете продать квартиру только после 3-х лет владения с момента вступления в наследство.
Будут еще вопросы, обращаться.
Здравствуйте!Я вступила в наследство,в документе указаны такие цифры -уплачено за совершение нотариального действие-(сумма) и еще запись предоставлена льгота на сумму(сумма),что это означает?Всего я заплатила 7100
Добрый вечер, Светлана.
В ст.333.38 НК РФ утвержден перечень обстоятельств при которых граждане освобождаются полностью либо частично при совершении нотариальных действий. Возможно у вас инвалидность, поэтому вам была предоставлена льгота на оплату пошлины в размере 50%. Более подробной информации вы не предоставили, поэтому остается только предполагать.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
я вступила в наследство,пенсионерка,должна ли я платить налог?
Добрый вечер, Светлана.
В силу ч.18 ст.217 НК РФ наследники освобождаются от уплаты налогов, но выплачивают государственную пошлину, размер которой зависит от близкородственных связей с наследодателем и стоимостью наследственной массы.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
Добрый вечер! Вступаю в наследство на две квартиры. В одной проживали с покойным супругом. я была прописана в этой квартире , муж был прописан в другой квартире. Являюсь инвалидом 2 группы. Какие льготы мне положены. Завещание на квартиры нет. Спасибо.
Добрый вечер, Галина.
если нет завещания, наследование происходит по закону, а именно согласно очередности. ВЫ как супруга относитесь к наследникам 1 очереди, поэтому ваше право на наследство безусловно.
При этом если помимо вас есть еще несколько наследников, вы вправе претендовать на супружескую долю. Если квартиры были приобретены в браке в силу ст.1150 ГК РФ вы вправе сначала выделить супружескую долю, а оставшаяся часть наследства будет распределена между наследниками.
также у вас как у супруги есть преимущественное право на получение именно той квартиры, в которой вы проживали и были прописаны в счет вашей доли наследства.
Касаемо льгот. При вступлении в наследство уплачивается государственная пошлина в силу ст.333.24 НК РФ в размере 0,3% от стоимости наследства,но не более 100 000 тысяч в общей совокупности. При этом в виду того что вы являетесь инвалидом 2 группы, вы освобождаетесь от уплаты госпошлины при совершении любых нотариальных действий, включая и выдачу свидетельства о праве на наследство в порядке ст.333.38 НК РФ на 50%.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, мы вступили в наследство, и вскоре нам рассчитают сумму которую должны оплатить гос пошлину и тд, но мы малоимущие и получаем выплаты, это как то поможет сократить сумму на выплату гос пошлины или нет?
И еще, есть деньги наследство, на сбер книжке, можем ли мы забрать их и уплатить с них гос пошлину?
Доброе утро, Екатерина.
Вклады в банках входят в наследственную массу наряду с иным имуществом, которое принадлежало наследодателю на момент смерти. Если наследники подают заявление нотариусу о принятии наследства, они наследуют все, в равных долях, при наличии нескольких претендентов. То есть вклад не наследуется отдельно. На первых этапах после открытия наследственного дела нотариус устанавливает наследственную массу в том числе и рассылает запросы по кредитным учреждениям и только потом разделяет наследство между подавшими заявление.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
Доброе утро, Екатерина.
Для предоставления ответа нужно уточнить некоторые данные. Вся семья не могла вступит в наследство. Укажите кто умер (родственные связи) круг наследников и наследуемое имущество. К примеру дом. И мне нужно знать, если это дом, то проживали ли вы вместе с наследодателем и продолжаете проживать в этом же домовладении. Это тоже важно. И входят ли в круг наследников дети.
Я вдова-пенсионерка,ветеран труда проживала в совместной квартире с мужем до его кончины.Какие выплаты я должна сделать за получение наследства за эту квартиру.Знакомая сказала,что я не обязана платить госпошлину или еще какие-то выплаты.Права ли она ?
Доброе утро, Александра.
В силу п.5 ч.1 ст.333.38 НК РФ от уплаты государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство освобождаются наследники которые проживали с наследодателем на день его смерти и продолжают проживать в том же жилом помещении и после его смерти.Будут еще вопросы, обращайтесь.
Пенсионер. Наследник 7-ой очереди. По завещанию квартиру завещали постороннему лицу. Имею ли я право на часть квартиры? Все остальное; гараж, вклады, машина – переделано на “постороннее лицо” за пол-года до смерти моей тетке, с которой моя мать и я жили раннее одной семьей, но в др. квртире.
Добрый день, Александр.
Если наследодатель оставил завещание, вы не можете претендовать на его имущество. Но нормами ст.1149 ГК РФ установлено право на обязательную долю. Правом на обязательную долю обладают нетрудоспособные лица из числа всех очередей включая и 7 в рамках ст.1148 ГК РФ. Но претенденты на обязательную долю не только должны быть нетрудоспособными ко дню открытия наследственного дела, но и находиться на иждивении у наследодателя не менее года до его смерти. Вы относитесь к нетрудоспособным лицам, так как достигли пенсионного возраста, но если вы не проживали вместе с наследодателем и он не помогал вам финансового в течении последнего года своей жизни, претендовать на обязательную долю вы не сможете.
Будут еще вопросы, обращайтесь.