8 (800) 302-57-35

Бесплатная консультация юриста по РФ

Размер госпошлины при вступлении в наследство

При вступлении в наследство в 2022 вам придется заплатить госпошлину, иначе нотариус не выдаст свидетельство. Ее размер зависит от степени родства с наследодателем, в некоторых случаях может достигать и 1 000 000 руб. А можно и не платить, если есть льготы.

Я юрист по наследственному праву. В этой статье я расскажу, каков размер госпошлины и как правильно ее рассчитать. Также вы узнаете, кому предоставляются льготы по уплате и как влияет оценка стоимости имущества на общие затраты.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 302-57-35 Бесплатный звонок для всей России.

Калькулятор госпошлины

Для правильного расчета суммы государственной пошлины нотариус делит все на доли, положенные каждому участнику (по законной очереди, по завещанию). Затем каждый человек оплачивает цену только своей части имущества. Например, если вы получили 1/2 доли в праве на недвижимость, то и заплатите только половину общей суммы госпошлины.

Калькулятор госпошлины при получении наследства
Стоимость наследуемого имущества:
руб.
я являюсь героем РФ, СССР, ветераном ВОВ или полным кавалером ордена Славы
Госпошлина составит: 0 руб.

Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по наследству в вашем случае

Вы являетесь наследником какой очереди?

Ранее обращались к нотариусу для открытия наследственного дела?

Есть ли у вас спор о наследстве?



Сколько и когда платить

Как только вы подадите собственноручное заявление и документы о смерти владельца имущества и сведения о правах на собственность, начнется процесс открытия наследственного дела. Само наследство открывается в момент смерти наследодателя (ст. 1113 ГК РФ).

Вы должны оплатить госпошлину после подачи заявления, но до получения свидетельства о праве на наследство.

Без предварительной уплаты госпошлины получить свидетельство не удастся.

Общий размер госпошлины зависит от двух факторов: стоимость имущества и степень родства — ваша и наследодателя. Разберемся во всем подробно.

На близкого родственника

Согласно Семейному кодексу, близкими родственниками считаются:

  • дети и родители,
  • официальные супруги,
  • дедушки и бабушки,
  • братья и сестры (в том числе неполнородные и усыновленные).

Ст. 333.24 НК РФ исключает из числа льготников бабушек и дедушек, но они в некоторых случаях могут воспользоваться скидками по уплате. Об этом я расскажу в статье позднее.

Близкие родственники из представленного выше списка платят 0,3 % от стоимости получаемого имущества. Например, если квартира стоит 5 млн. руб., придется заплатить 15 000 руб.

Максимальный размер не превышает 100 000 рублей.

В остальных случаях

Бабушки и дедушки, другое родственники (за исключением льготной категории) и посторонние граждане оплачивает 0,6 % от оценочной стоимости полученной части наследства. Например, если та же квартира стоит 5 млн., размер пошлины составит уже 30 000 руб. — вдвое больше, чем для близких родственников.

Максимальная сумма не превышает 1 000 000 рублей.

Как оценивается имущество

Наследственное имущество оценивается по рыночной стоимости (ст. 1115 ГК РФ). Чтобы ее узнать, нужно обратиться к оценщикам для подготовки подробного отчета. Нужен именно он, а не просто справка о рыночной стоимости. Если взять обычную справку, нотариус может отказать в принятии документов. Если он даже и выдаст свидетельство о наследстве, потом в случае споров в суде проблемы могут быть уже у оценщиков, поскольку заключение должно оформляться строго в соответствии со стандартами ФЗ от 29.07.1998 №135-ФЗ «Об оценочной деятельности…».

Раньше для расчета госпошлины применялась инвентаризационная стоимость недвижимости. Но это актуально только для наследства, открытого до 01.01.2013 года(Письмо Минфина РФ от 2018 года № 03-05-06-03/18690).

Надоело читать?Расскажем по телефону и ответим на ваши вопросы

Как заплатить госпошлину

На стадии открытия наследства нотариус выдаст вам реквизиты для оплаты. Перевести деньги можно следующими способами:

  • в банке;
  • через мобильный банкинг;
  • через терминал Сбера или другого банка.

Для оплаты государственной пошлины можно вызвать нотариуса на дом, но стоимость услуг будет больше в 1,5 раза.

Максимальный срок вступления в наследство – полгода. Поэтому квитанция об оплате госпошлины передается нотариусу не позднее 6 месяцев с даты смерти наследодателя.

На портале Госуслуги часто предоставляются скидки при оплате госпошлины — 30%. Но наследственных дел это не касается. Вы можете там только записаться к нотариусу для открытия дела, если наследодатель на момент смерти жил в Калужской, Белгородской, Ивановской области, в ХМАО или в Алтайском крае. Приходить в контору лично придется в любом случае.

Когда госпошлину платить не нужно

Некоторые категории граждан освобождаются от уплаты госпошлины при вступлении в наследство (ст. 333.38 НК РФ). Например, если вы представитель общественной организации инвалидов и недвижимость гражданина переходит ей по завещанию, платить ничего не нужно.

Также от уплаты госпошлины освобождаются:

  • наследники, получающие жилой дом, квартиру или земельный участок, если на момент смерти наследодателя они проживали там и продолжают жить;
  • наследники имущества граждан, погибших при исполнении служебных обязанностей, при спасении человеческих жизней;
  • несовершеннолетние и недееспособные правопреемники;
  • наследники работников, которые были застрахованы за счет организаций на случай смерти.

Инвалиды I и II госпошлину платят, но только 50% от суммы. Если же вы получаете в наследство вклад, деньги на банковском счете, страховку по договору личного или имущественного страхования наследодателя, ничего платить не нужно. То же самое касается наследования сумм оплаты труда и авторского вознаграждения (Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 9 ноября 2017 г. N 03-05-06-03/73828).

Ответы юриста на частные вопросы

Какой размер госпошлины установлен для несовершеннолетнего ребенка?
Я являюсь иностранным гражданином, мне достался в наследство дом, какие условия расчета применимы в моем случае?
Как рассчитать госпошлину на наследство в виде доли в квартире?
Каков срок уплаты госпошлины при принятии наследства?
Заплатил госпошлину и потерял квитанцию. Что делать?

Полезное видео

Заключение эксперта

Подведем итоги:

  1. Размер госпошлины зависит от степени родства наследника и правопреемника, а также от рыночной стоимости самого имущества.
  2. В некоторых случаях платить пошлину за выдачу свидетельства о наследстве не нужно: например, если вы получаете от наследодателя дом, в котором и так жили и продолжаете жить. Но это придется доказывать справками.
  3. Вам придется столкнуться с дополнительными расходами на оплату нотариальных услуг (изготовление копий, консультация, помощь в подготовке/сборе документации). Это может увеличить общий размер затрат на 3 000-5 000 руб.

Если у вас остались вопросы, задайте их нашим юристам прямо сейчас! Консультации предоставляются бесплатно и в любое время суток!

Елена Плохута
Елена Плохута

Юрист, автор сайта
(Гражданское право, стаж 7 лет)

Задать вопрос
Рекомендуем по теме
Елена Плохута
Если у вас остались вопросы, спрашивайте, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ

Задать вопрос
  1. Катя

    Здравствуйте. У меня осталось 4 вопроса.
    1. Зачем делать оценку квартиры, если являешься наследником 1-й очереди, всегда проживающим в этой наследуемой квартире? Это подтверждается пропиской и выпиской из домовой книги.
    2. Документы на квартиру образца 1993 года ( там инвентарная стоимость — 23 тыс. руб), также есть Паспорт домовладения от 1994 г., где отмечены действительная и восстановительная стоимости ( 8 МИЛЛИОНОВ рублей).
    По закону я имею право не делать более никаких оценок, верно? Тогда как преобразовать миллионы 94-го года в реальные «наши» деньги без дополнительного заказа оценки?
    3. Делает ли Федеральное БТИ оценку инвентаризационной стоимости?
    4. В каком документе указано, что с 2020 г. инвентарную стоимость не будут принимать во внимание?
    Заранее спасибо!

    • Дежурный юрист

      Здравствуйте, Екатерина!
      1. Оценка делается для определения размера госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство согласно ст. 333.24 НК РФ. Наследники первой очереди платят 0,3% от кадастровой или рыночной стоимости имущества, но не более 100 000 руб.
      2. Оценка как раз и нужна для определения реальной рыночной или кадастровой стоимости наследуемого имущества на момент вступления в наследство.
      3. Да, вы можете обратиться в БТИ для оценки инвентаризационной стоимости, но это нецелесообразно – она во внимание не принимается.
      4. Государственный технический учет не осуществляется с 1 января 2013 года, инвентаризационная стоимость в обязательном порядке не рассчитывается (ч.8 ст. 47 ФЗ от 24.07.2007 №221-ФЗ). Для расчетов при наследовании может использоваться кадастровая или рыночная стоимость имущества (по выбору наследников).

  2. Андрей

    Скажите, пожалуйста, сколько надо будет заплатить за вступление в наследство на квартиру и две единицы оружия?

    • Дежурный юрист

      За выдачу свидетельства о праве на наследство предусмотрена госпошлина:
      – близким родственникам — 0,3 процента стоимости наследуемого имущества (не более 100 тыс.рос.руб.);
      – другим наследникам — 0,6 процента стоимости наследуемого имущества (не более 1 млн.рос.руб.).
      За совершение других нотариальных действий, предусмотренных ст. 333.24, установлена отдельная плата (например, принятие мер по охране наследства – 600 рос.руб.).

  3. Елена

    Что выгоднее? Сделать дочь собственницей на квартиру сейчас или она после моей смерти унаследует квартиру по закону или по завещанию?

    • Дежурный юрист

      Выгодный способ передачи прав на недвижимость зависит от конкретной ситуации и стоимости имущества.

      С финансовой точки зрения будут такие затраты:
      1. Договор дарения:
      – услуги правового/технического характера нотариуса или юриста (при необходимости). Цена устанавливается индивидуально, может быть от 2000 до 10000 рублей;
      – госпошлина за совершение нотариальных действий – удостоверение сделки (не обязательно). Размер оплаты базируется на стоимости квартиры (СК):
      · до 10 млн. рос.руб. – 3000 рос.руб. + 0,2% СК;
      · более 10 млн. – 23000 рос.руб. + (0,1% СК – 10 млн.). Но не более 50000 рос.руб.
      – государственная регистрация – 2000 рос.руб.
      2. Наследование по закону/завещанию:
      – нотариальное удостоверение завещательного акта – 100 рос.руб.;
      – выдача свидетельства о праве на наследство – 0,3% стоимости квартиры, но не больше 100000 рос.руб.;
      – услуги правового и технического характера (при необходимости);
      – госпошлина за госрегистрацию прав собственности – 2000 рос.руб.

      Так как одаряемая/наследник является близким родственником, обязанность по уплате НДФЛ не возникает.

      Существенная разница заключается в длительности оформления. Переход имущественных прав на недвижимость по дарственной длится около 2 недель. А получить свидетельство о наследстве можно спустя 6 месяцев после смерти наследодателя.

      Собственник имущества самостоятельно решает какой способ выбрать, но стоит учитывать следующее:
      – завещание — более безопасно. Его можно изменить при жизни, дарение по желанию не отменить;
      – переход права собственности при дарении осуществляется при жизни владельца, с наследством – после. Невозможно угадать, как может повести себя одаряемый в будущем;
      – раздел имущества с наследниками, имеющими право на обязательную долю, независимо от желания наследодателя (при наличии);
      – договор дарения – менее затратный способ (между родственниками).

      Оспаривание документов в судебном порядке одинаково сложно.

  4. Валентина

    В моей квартире приватизированной прописан внук, сколько ему придется уплатить госпошлины за эту квартиру и гараж.

    • Дежурный юрист

      Размер финансов затрат для Вашего внука зависит от способа передачи имущества:

      1. По завещанию:
      – получение свидетельства о праве на наследство — 0,3% оценочной стоимости квартиры, но не более 100 тыс.рос.руб.;
      – государственная регистрация – 2 тыс.рос.руб.
      2. Дарственная:
      – госпошлина за регистрацию прав на недвижимость – 2 тыс.рос.руб.
      Если у Вас есть наследники, имеющие право на обязательную долю в наследстве, квартиру придется делить независимо от последнего волеизъявления наследодателя, оформленного в виде завещания.

  5. Мария

    Добрый день! Нужно ли уплачивать госпошлину на наследство, если наследник (сын) проживал в унаследованной квартире всю жизнь вместе с умершей матерью.

    • Дежурный юрист

      Здравствуйте, Мария! Ст. 333.24 Налогового кодекса РФ предусматривает размер госпошлины за оформление наследства и выдачу соответствующего свидетельства.
      Наследник, относящийся к категории «близкий родственник» должен оплатить 0,3% от стоимости наследуемой имущественной массы, но не более 100 тыс. руб.
      Сын будет освобожден от уплаты за совершение нотариальных действий (выдачу свидетельства) на основании ст. 333.38 НК РФ, если:
      – наследуется жилой дом, а также земельный участок, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или доли в указанном недвижимом имуществе, проживавший совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжает проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;
      – несовершеннолетний на момент открытия наследства;
      – недееспособный, над которым установлена опека.
      – инвалид 1,2 группы (льгота 50%).
      Основание для освобождения от госпошлины является документ, подтверждающий принадлежность к одной из перечисленных выше групп.

  6. Дмитрий

    Нужно ли оплачивать госпошлину при вступлении в наследство, если проживали совместно, а услуги жкх оплачивали каждый на свой счет?

    • Дежурный юрист

      Ст.333.24 Налогового кодекса РФ предусматривает госпошлину за оформление наследства и выдачу соответствующего свидетельства. Размер зависит от трех факторов:
      • степень родства;
      • стоимость наследственной массы;
      • вид имущества.
      Наследник 1 и 2 очереди должны оплатить 0,3% от стоимости наследуемого имущества (не более 100 тыс.рос.руб.), остальные – 0,6% (не более 1 млн.рос.руб.).
      Лицо освобождается от госпошлины при совершении нотариальных действий (выдачу свидетельства) на основании ст.333.38 НК РФ, если:
      ‒ наследуется жилой дом, а также земельный участок, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или доли в указанном недвижимом имуществе, проживавший совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжает проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;
      ‒ несовершеннолетний на момент открытия наследства;
      ‒ недееспособный, над которым установлена опека.
      ‒ инвалид 1,2 группы (льгота 50%).
      Основание для освобождения — документ, подтверждающий принадлежность к одной из перечисленных категорий.

  7. Лиана

    Здравствуйте. Живу за пределами РФ. Приехать сейчас из-за пандемии не получается так как не имею Российского гражданства. Могу ли по почте получить свидетельства о праве на наследство по закону заказным письмом, оплаченным мной?

    • Елена Бондаренко

      Добрый вечер, Лиана.
      До 2019 года получить свидетельство о праве на наследство можно было и почтой. Ранее была утверждена отдельная процедура в Методических рекомендациях нотариальной палаты РФ. Но в 25.03.2019 году были введены новые Методические рекомендации ( Протокол 03/19), в которых данного условия уже не предусмотрено.
      Если вы подали заявление о принятии наследства в установленные законом сроки — 6 месяцев, свидетельство о праве на наследство вы можете получить и позже, регламентированных сроков для получения данного документа нет. Главное, что вы вовремя подтвердили свое желание принять наследство и подали не только заявление, но и пакет документов, подтверждающий ваши права.
      Уведомьте в письменном виде нотариуса, что пока что не можете посетить Россию для получения свидетельства.
      Будут еще вопросы, обращайтесь.

  8. Надя

    Наследую квартиру одновременно за умершей 20 лет назад матерью и братом, признанным умершим 5 месяцев назад. Квартира после приватизации в нашей на троих совместной собственности. Нотариус говорит , что нужно заплатить по 7 тысяч рублей за вступление в наследство за каждым, а также госпошлину 0,3%. Законны ли требования оплаты 14 тысяч (по 7 за каждого)?

    • Елена Бондаренко

      Добрый вечер, Надежда.
      С точки зрения закона у вас два отдельных наследодателя, мать и брат. И две самостоятельные наследственные массы — доли в квартире. Поэтому вы платите за вступление в наследство за каждым из наследодателей.
      Будут еще вопросы, обращайтесь.

Какой размер госпошлины установлен для несовершеннолетнего ребенка?
Государственная пошлина отсутствует. Родители не должны платить деньги за долю ребенка, но за свою часть собственности оплачивать госпошлину придется. Льгота предусмотрена для защиты имущественных прав ребенка. Так родитель не откажется от собственности детей.
Я являюсь иностранным гражданином, мне достался в наследство дом, какие условия расчета применимы в моем случае?
Гражданство не влияет на сумму государственной пошлины. Размер отчислений будет зависеть от родственной связи с наследодателем. Если умерший – близкий родственник, заплатить придется 0,3 % от оценочной стоимости имущества, если нет – 0,6 % от общей цены собственности.
Как рассчитать госпошлину на наследство в виде доли в квартире?
Доля собственности считается не в квадратных метрах, а в денежной сумме. Пример: оценочная стоимость всей недвижимости составляет 900 000 рублей. Наследник получает треть квартиры/дома, поэтому стоимость получаемой доли составляет 300 000 рублей.

Если наследник – родственник, то размер государственной пошлины составит 900 рублей, если нет – 1800 рублей.
Каков срок уплаты госпошлины при принятии наследства?
В любое время, но за открытием дела нужно успеть обратиться в течение полугода с момента смерти наследодателя. Также учитывайте, что без оплаченной госпошлины нотариус не выдаст свидетельство.
Заплатил госпошлину и потерял квитанцию. Что делать?
Если платили в офисе банка, обратитесь туда за выдачей дубликата чека об оплате. Если через мобильный банк, получить чек можно в личном кабинете.