8 (800) 333-05-49

Бесплатная консультация юриста по РФ

8 (800) 333-05-49

Бесплатный звонок по России

Фиктивное банкротство юридического лица

Финансовая несостоятельность – это процедура, позволяющая на законных основаниях списать большинство долгов. В связи с этим некоторые владельцы компаний злоупотребляют предоставленной возможность, запуская процедуру фиктивного банкротства. Разберем, что такое фиктивное банкротство организации, с какой целью должники заявляют о мнимой неплатежеспособностью, чем фиктивное банкротство отличается от преднамеренного. Также рассмотрим, какая ответственность наступает за фиктивное банкротство и как выявить его признаки на практике.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

Что такое фиктивное банкротство?

Фиктивное банкротство – это преднамеренные действия руководства компания по созданию положения финансовой несостоятельности, хотя фактически у юридического лица имеется возможность погасить долги.

Для выявления факта фиктивного банкротства анализируются бухгалтерские документы, сведения о дебиторах и кредиторах, отчеты об оценке бизнеса и другие материалы, касающиеся финансового положения должника.

В процессе анализа рассчитываются финансовые показатели оборотных средств и кредитных обязательств. Если показатель больше 1,3, то имеются признаки фиктивного банкротства. При коэффициенте 0,7 признаки мнимой финансовой несостоятельности отсутствуют.

Важно! Арбитражный управляющий внимательно анализирует договоры, заключенные должником. Это делается с целью выявления подозрительных сделок, совершенных для вывода имущества и сокрытия имущества должника. Если в результате заключения договора по передаче имущества организации третьему лицу ухудшилось ее финансовое положение, такие действия квалифицируются как фиктивное банкротство.

Чем фиктивное банкротство отличается от преднамеренного?

Фиктивное банкротство следует отличать от преднамеренной финансовой несостоятельности.

Фиктивное банкротство Преднамеренное банкротство
  1. Должник ложно объявляет себя банкротом.
  2. У организации имеются средства для погашения долга.
  1. Организация заключает невыгодные сделки с целью создания задолженности.
  2. Руководитель халатно ведет бизнес и принимает заведомо неверные решения.

В обоих случаях учредитель организации действует в целях введения кредиторов в заблуждение по поводу своего финансового положения, чтобы через процедуру банкротства списать долги. При этом инициатор преднамеренного или фиктивного банкротства незаконно не выполняет свои долговые обязательства, скрывая имущество.

В каких случаях организацию нельзя признать банкротом?

Если организация не обладает признаками финансовой несостоятельности, ее нельзя признать банкротом.

Суды отказывают в удовлетворении заявления в следующих случаях:

  • на момент обращения в суд с заявлением у компании имеются денежные средства и имущество для погашения долгов, однако руководитель без уважительных причин уклоняется от исполнения финансовых обязательств;
  • должник намеренно утаивает информацию о наличии денежных средств у компании, подделывает или уничтожает документы;
  • имущество массово передается другим лицам по сомнительным сделкам;
  • должник выводит в офшоры большое количество финансовых средств;
  • организация рассчитывается с кредиторами не денежными средствами, а ценными бумагами, например, векселями;
  • компания берет в кредит большие суммы, которые не могут быть покрыты имеющимися денежными средствами и имуществом.

Какая ответственность наступает за фиктивное банкротство организации?

За фиктивное и преднамеренное банкротство предусмотрена административная и уголовная ответственность. Наказание может быть наложено на руководителя или учредителя компании, заместителей руководителя, главного бухгалтера, иных лиц, принимающих ключевые решения по вопросам предпринимательской деятельности.

Административная ответственность за фиктивное банкротство

Административное наказание за фиктивное банкротство предусмотрена статьей 14.12 КоАП РФ. На руководителя или учредителя компании может быть наложен штраф в сумме от 5 000 до 10 000 руб. При серьезном проступке применяется дисквалификация (лишения права занимать свою должность) сроком от полугода до трех лет.

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство

В случае, когда фиктивное банкротство причинило кредиторам крупный ущерб от 2 250 000 руб., деяние руководителя или учредителя квалифицируется как преступление и наказывается по статье 197 УК РФ.

За ложное обвинение организации банкротом может быть назначен штраф в сумме от 100 000 до 300 000 руб., принудительные работы на срок до 5 лет, лишение свободы на срок до шести лет с выплатой штрафа до 80 000 руб.

Как выявить признаки фиктивного банкротства у организации?

Признаки фиктивного банкротства выявляются финансовым управляющим в процессе наблюдения. С этой целью проводится анализ хозяйственной деятельности фирмы.

В процессе анализа на предмет фиктивного банкротства выполняются следующие действия:

  1. Из суммы активов компании вычитается НДС на продукцию, приобретенную с целью продажи.
  2. Суммируются кредитные обязательства, использованные в финансовой и хозяйственной деятельности. Из полученного значения вычитаются общие производственные издержки, резерв зарплаты, финансы будущих периодов.
  3. Рассчитывается соотношение сумм, полученных в пунктах 1 и 2. При коэффициенте меньше единицы организация вправе обанкротиться на законном основании. Если показатель больше единицы – имеются признаки фиктивного банкротства.

Результаты оформляются временным управляющим в виде заключения о фиктивном банкротстве.

Заключение эксперта

Подведем итоги:

  1. Фиктивное банкротство – это ложное объявление организации банкротом, в то время как у нее имеются средства для погашения долга перед кредиторами.
  2. Если у организации имеется имущество для выполнения финансовых обязательств, ее нельзя признать несостоятельной.
  3. Выявлением признаков фиктивного банкротства занимается арбитражный управляющий.
  4. В случае выявления признаков фиктивного банкротства руководитель или учредители несут административную и уголовную ответственность.
  5. Признаки фиктивного банкротства выявляются на основании бухгалтерских документов организации.

В случае фиктивного банкротства организации кредиторы рискуют остаться без удовлетворения своих требований. В связи с этим важно заручиться поддержкой опытного юриста, специализирующегося на данной категории дел. Специалисты нашего сайта всегда готовы проконсультировать кредиторов по всем нюансам фиктивного банкротства. Оставьте заявку и получите консультацию.

Снежана Погонцева
Снежана Погонцева

Юрист, автор-редактор сайта
(Семейное право, стаж 11 лет)

Скрепка
Знак вопросаЗадайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО
Консультант с планшетом в руках

Напишите свой вопрос, наш юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит вам через 5 минут.

Отправляя данные Вы соглашаетесь с Согласием на обработку ПДн, Политикой обработки ПДн и Пользовательским соглашением

Екатерина Карпова 29 октября 2020 в 09:53
Если у вас остались вопросы по фиктивному банкротству, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ