Финансовое оздоровление в банкротстве юридического лица
Если в процессе наблюдения временный управляющий выявит у организации потенциальные возможности избежать банкротство при условии принятия ряда реабилитационных мер, он порекомендует кредиторам перейти к следующему этапу процедуры – финансовому оздоровлению. После успешного проведения реабилитационных мер компания выйдет из кризиса, а дело о банкротстве будет прекращено. Разберем, что такое финансовое оздоровление, при каких условиях вводится и как проходит. Также рассмотрим, кто такой административный управляющий, какими правами и обязанностями обладают участники финансового оздоровления и какие последствия наступают в результате открытия процедуры.
Что такое финансовое оздоровление и для чего проводится?
Финансовое оздоровление предприятия – это этап банкротства, который проводится в целях восстановления платежеспособности организации и уплаты долгов. Для погашения требований кредиторов разрабатывается и утверждается специальный график.
Финансовое оздоровление включает несколько мероприятий. Выбор конкретных мер зависит от результата процедуры наблюдения и особенностей деятельности компании.
В примерный перечень мероприятий входит:
- смена менеджеров руководящего звена;
- ликвидация неликвидных производств и убыточных подразделений;
- снижение расходов;
- взыскание дебиторской задолженности;
- сокращение штата;
- организация сбыта продукции и маркетинга.
Индивидуальная программа финансового оздоровления для конкретного должника излагается в плане административного управляющего, назначенного судом в качестве организатора второго этапа процедуры несостоятельности.
При каких условиях в отношении банкрота вводится финансовое оздоровление?
Финансовое оздоровление не относят к обязательным этапам банкротства. Переход к реабилитационной процедуре возможен по ходатайству, поданному в арбитражный суд.
Инициаторами ходатайства могут быть:
- кредиторы;
- учредители;
- руководитель;
- иные лица (например, налоговый орган).
Ходатайство о введении процедуры финансового оздоровления должно быть подано за две недели до первого собрания кредиторов должника.
Порядок открытия и проведения процедуры финансового оздоровления
Для открытия и проведения финансового оздоровления необходимо предпринять ряд действий:
- Разработать график погашения задолженности и плана финансового оздоровления.
- Подать пакет документов в суд.
- Принять участие в судебном разбирательстве.
- Исполнить график погашения и план финансового оздоровления.
Разберем всю процедуру более подробно.
Этап 1 – Разработка графика погашения задолженности и плана финансового оздоровления
Сначала разрабатывается график погашения долгов и план финансового оздоровления. Затем документы передаются собранию кредиторов на утверждение. После голосования арбитражный управляющий обращается в суд с ходатайством о начале процедуры.
- График погашения задолженности – это документ, содержащий сведений обо всех кредиторах, сумме долга и периодичности платежей.
- План финансового оздоровления – это документ, содержащий перечень мероприятий по восстановлению платежеспособности должника. В разделы плана входят сведения о текущем состоянии бизнеса, финансовый анализ, маркетинг, планируемые меры по преодолению кризиса, источник финансирования.
Этап 2 – Обращение в арбитражный суд с ходатайством
Утвержденные документы подаются в суд вместе с ходатайством о введении финансового оздоровления.
К заявлению необходимо приложить:
- план финансового оздоровления;
- график погашения задолженности;
- протокол общего собрания;
- протокол собрания учредителей;
- перечень кредиторов;
- перечень кредиторов.
Важно! Дополнительно должник может предоставить обеспечение, гарантирующее исполнение графика погашения долгов. С этой целью заключается соглашение с лицом, предоставившим обеспечение. Например, инвестиционный договор, поручительство, гарантийные письма.
Этап 3 – Участие в судебном разбирательстве
На основании поступившего ходатайства назначается дата и время его рассмотрения. В адрес лиц, участвующих в деле, направляются извещения с просьбой явиться в заседание.
В назначенное время суд исследует документы по делу, оценивает, насколько полно график погашения задолженности обеспечен гарантиями его исполнения. Также заслушиваются лица, участвующие в деле: должник, арбитражный управляющий, кредиторы, которые выступают за или против открытия процедуры.
Если ходатайство о начале финансового оздоровления обосновано, суд выносит определение об открытии процедуры, утверждении графика погашения задолженности и назначении административного управляющего.
Пример из судебной практики. В суде рассматривается дело о банкротстве ООО «Монтаж-Строй». После процедуры наблюдения было введено конкурсное производство, несмотря на то, что временный управляющий ходатайствовал о введении финансового оздоровления. Не согласившись с решением суда, представитель участников должника подал апелляционную жалобу. Апелляционная инстанция рассмотрела жалобы и установила, что на собрании кредиторов было принято решение об открытии финансового оздоровления и утверждении плана процедуры. В плане предусмотрены следующие мероприятия:
- финансирование погашения задолженности второй очереди (заработная плата, НДФЛ, страховые взносы);
- формирование резерва на случай увеличения кредиторской задолженности;
- финансирование закрытия третьей очереди кредиторской задолженности перед участниками долевого строительства;
- финансирование погашения обязательств перед кредиторами четвертой очереди.
Также суд исследовал график погашения долгов, которым предусмотрено погашение задолженности перед кредиторами в течение года. Исполнение графика обеспечено инвестиционными соглашениями по строительству жилых домов, гарантийными письмами, контрактами. Также были исследованы отчеты о финансовых результатах и оборотно-сальдовые ведомости. Суд посчитал, что введение конкурсного производства преждевременно и открыл процедуру финансового оздоровления (Постановление третьего арбитражного апелляционного суда от 25.10.2018 года по делу № А33-20376/2016).
Этап 4 – Исполнение графика платежей и плана финансового оздоровления
После открытия финансового оздоровления должник совместно с административным управляющим приступают к его реализации. Задолженность перед кредиторами должна быть погашена по графику. В ходе ежемесячных выплат он может корректироваться.
Максимальные сроки финансового оздоровления составляют два года со дня вынесения определения суда. За это время должник обязан выплатить все долги и провести мероприятия по восстановлению платежеспособности.
Финансовое оздоровление может быть прекращено досрочно, если:
- должник нарушает график погашения задолженности на 15 и более дней;
- организация досрочно погасила все долги;
- должник не предоставил обеспечение исполнения обязательства.
По итогам процедуры административный управляющий готовит отчет о результатах финансового оздоровления, который рассматривается на собрании кредиторов. В случае выполнения всех мероприятий кредиторы голосуют за прекращение дела о банкротстве. Окончательное решение принимается судом.
Кто такое административный управляющий при финансовом оздоровлении?
Административный управляющий – это арбитражный управляющий, назначенный судом для проведения финансового оздоровления. Он приступает к своим обязанностям с даты начала процедуры и утверждения в должности.
Права административного управляющего
В процессе финансового оздоровления управляющий вправе:
- требовать у руководителя компании сведения о ее текущей деятельности;
- участвовать в инвентаризации;
- согласовывать сделки должника;
- ходатайствовать об отстранении руководителя организации;
- ходатайствовать о применении обеспечительных мер с целью сохранения имущества должника;
- подавать заявления о недействительности сделок.
Управляющий участвует во всех судебных заседаниях с целью защиты кредиторов и должника.
Обязанности административного управляющего
В обязанности управляющего входит:
- ведение реестра требований кредиторов;
- организация и проведение собрания кредиторов;
- контроль за выполнением должником графика погашения задолженности и плана финансового оздоровления;
- предоставление собранию кредиторов отчетов о ходе финансового оздоровления.
Нужно помнить! Деятельность административного управляющего финансируется за счет должника. Фиксированная ежемесячная сумма вознаграждения составляет 15 000 руб. Также может выплачиваться дополнительное вознаграждение в виде процентов от балансовой стоимости активов.
Права и обязанности должника и кредиторов
Должник и кредиторы принимают активное участие в финансовом оздоровлении. Так, должник вправе инициировать процедуру, предоставлять план и график погашения долгов. В случае с несогласием с решением кредиторов, судебными актами он может их обжаловать через вышестоящие судебные инстанции.
В процессе финансового оздоровления должник обязан соблюдать график платежей, реализовывать все мероприятия по восстановлению своей платежеспособности.
Кредиторы вправе получить от должника денежные средства в счет погашения задолженности, знакомиться с отчетом административного управляющего, участвовать в собрании кредиторов и судебных заседаниях. В процессе финансового оздоровления кредиторы обязаны доказать наличие задолженности.
Последствия финансового оздоровления
С даты вынесения судом определения о начале финансового оздоровления для должника наступает ряд последствий:
- кредиторы должны подать заявление о включении в реестр требований кредиторов;
- приостанавливаются исполнительные производства по взысканию задолженности;
- аресты на имущество разрешается накладывать только через суд;
- учредитель не вправе выйти из состава общества;
- не допускается выплата дивидендов по акциям;
- прекращают начисляться неустойка, пени штрафы за неисполнение обязательств.
В течение финансового оздоровления руководитель продолжает осуществлять свои обязанности. При этом он должен получать у административного управляющего разрешение на совершение сделок, связанных с имуществом и увеличением кредиторской задолженности.
Заключение эксперта
Подведем итоги:
- Финансовое оздоровление – это процедура, направленная на полную выплату долгов и восстановление финансового состояния должника.
- Введение процедуры финансового оздоровления компании возможно при наличии ресурсов для выхода из кризиса. Обычно инициаторами становятся учредители, желающие восстановить компанию.
- Для открытия финансового оздоровления должнику необходимо подготовить график погашения долгов, план мероприятий и представить их на утверждение собрания кредиторов. Окончательное решение принимается судом.
- Организацией финансового оздоровления занимается административный управляющий, назначенный судом. Он следить за исполнением плана и графика, проводит собрания кредиторов, участвует в судебном разбирательстве.
- Деятельность арбитражного управляющего финансируется за счет средств должника.
- После введения финансово оздоровления для организации наступает ряд последствий. Например, приостанавливаются исполнительные производства, не начисляются пени и неустойки, без решения суда не накладываются аресты на имущество должника.
- После успешного прохождения финансового оздоровления, полного погашения долгов и восстановления платежеспособности компании дело о банкротстве прекращается. Если долги не были погашены, принимается решение о начале внешнего управления или конкурсного производства.
Кредиторы и должники заинтересованы в том, чтобы в процессе финансового оздоровления был выполнен план мероприятий и погашены долги в соответствии с графиком. Поэтому важно привлечь в качестве помощника квалифицированного юриста, который наладит взаимодействие с административным управляющим и примет участие в судебном разбирательстве в качестве представителя. Специалисты нашего сайта всегда готовы проконсультировать взыскателей и должников по всем вопросам финансового оздоровления. Оставьте заявку и получите консультацию.
