Меры для предупреждения банкротства организации
К сожалению многие компании сталкиваются с неблагоприятной экономической обстановкой, что приводит к снижению эффективности предпринимательской деятельности и риску финансовой несостоятельности. Между тем у организации есть шанс не довести дело до банкротства, если прибегнуть к санации.
Разберем, по каким причинам компании становятся финансово несостоятельными. Как оценить риск банкротства. Какие существуют стратегии выхода из неблагоприятной финансовой ситуации. Какие меры предпринимаются для предупреждения банкротства. Какие способы позволяют восстановить платежеспособность.
По каким причинам организации становятся банкротами?
Процедура банкротства инициируется кредиторами, уполномоченными органами или самим должником, когда становится очевидным, что имеющихся денежных средств и имущества недостаточно для погашения задолженности.
Основная причина банкротства организация – убыточность предпринимательской деятельности, когда из-за превышения расходов над доходами длительное время н исполняются финансовые обязательства перед кредиторами.
Спровоцировать финансовую несостоятельность могут следующие обстоятельства:
- неблагоприятная политическая ситуация;
- падение экономики;
- высокая конкуренция на рынке;
- неверные управленческие решения владельца бизнеса;
- пандемия.
Для признания организации банкротом, нужно, чтобы у нее имелась задолженность от 300 000 руб. и просрочка по обязательствам более трех месяцев подряд.
Как оценивается риск финансовой несостоятельности?
Лучше не дожидаться, когда ситуация станет критической, и своевременно оценить риски банкротства. Желательно, чтобы экономист и бухгалтер организации отслеживали финансовую ситуацию и своевременно докладывали руководителю обо всех возникающих проблемах.
Следует обращать внимание не первые сигналы возможного банкротства. Например, задержку выплаты заработной платы, просрочку перед кредиторами, накопление дебиторской задолженности, возрастание расходов, снижение прибыли.
Для более точного анализа могут быть использованы расчетные методы на основании данных бухгалтерской отчетности.
Предупреждение банкротства представляет собой комплекс мероприятий по восстановлению финансового состояния компании и недопущению банкротства.
Какие существуют стратегии по предотвращению банкротства?
При обнаружении признаков финансовой несостоятельности стоит заранее продумать стратегию выхода из кризиса.
Разберем, какие стратегии организации используют на практике.
Прогнозирование
Прогнозирование – стратегия, используемая на начальном этапе предупреждения банкротства. Помогает определить полную систему мер по профилактике финансовой несостоятельности.
При появлении первых проблем прогнозируется, когда у организации появятся признаки банкротства. Если есть необходимость, просчитывается размер инвестирования и подбираются инвесторы, которым было бы интересно принять участие в развитии компании.
Экстраполирование успешного опыта
Проводится наблюдение за какой-то частью бизнеса. Если выбранное направление успешно развивается, полученный в этой области опыт может быть экстраполирован (распространен) на другие направления.
Использование экстраполирования предполагает, что выводы, сделанные после наблюдения над одной частью бизнеса, можно распространить на остальные. Этот способ учитывает внешние и внутренние причины, которые влияют на развитие компании. При этой стратегии можно сделать краткосрочный прогноз, важно увидеть влияние на бизнес мирового финансового рынка.
Обращение за оценкой к экспертам
Оценка состояния бизнеса используется крупными предприятиями. С этой целью организовывается группа независимых специалистов из разных сфер, которая проводит исследование и делает долгосрочный прогноз развития организации. Если перспективы неутешительные, предлагается комплекс мероприятий для выхода из кризиса.
Эксперты оценивают изменения в компании на основании выбранных параметров. На основе подобранных данных вычисляется среднее арифметическое, что позволяет спрогнозировать будущие изменения в лучшую или худшую сторону. Такая стратегия считается наиболее точной, так как деятельность предприятия оценивается специалистами из различных сфер: менеджмента, маркетинга, экономики и других.
Моделирование критической ситуации
Метод моделирования представляет собой автоматический анализ с использованием специальных программ, которые на основе введенной информации оценивают платежеспособность предприятия и показывают статистику. Информация отражается по разным срезам: бухгалтерии, статистике, экономике.
Для оценки экономического положения и перспектив развития бизнеса создается модель, позволяющая понять, как управлять организациях в условиях тяжелой финансовой ситуации. Специалист оценивает внутренние и внешние угрозы, влияющие на финансовое состояние.
Какие меры предпринимают для предупреждения банкротства?
Законом о банкротстве предусмотрена досудебная санация, которая представляет собой комплекс мероприятий по предупреждению банкротства. Руководитель компании самостоятельно решает, какие меры выбрать для преодоления кризиса. Главное, чтобы они способствовали росту платежеспособности и сокращению кредиторской задолженности.
Директор компании обязан известить учредителей о появлении признаков финансовой несостоятельности. Владельцы организации могут привлечь антикризисного менеджера, который проведет всю необходимую работу по поиску источников дохода и увеличению рентабельности бизнеса.
Разберем, какие меры могут применяться для санации.
Оптимизация долговых обязательств
Предприятие берет под контроль кредиторскую задолженность и старается по возможности погасить краткосрочные кредиты и долги перед контрагентами. Важно точно соблюдать сроки выплат по обязательствам, чтобы не допустить начисление неустойки.
Контроль осуществляется с помощью специальных таблиц с графиком платежей. Обычно этим занимается бухгалтер.
Возврат дебиторской задолженности
Важно вести систематическую работу с дебиторами, чтобы доход поступал в компанию на постоянной основе. Необходимо контролировать исполнение договоров части своевременной оплаты поставленного товара, оказанных услуг, выполненных работ. При необходимости ведется претензионная работа. В крайнем случае проблемные долги взыскиваются через суд.
Оптимизация деятельности компании
Проводится системный анализ на всех уровнях деятельности организации. На основании полученных данных снижаются расходы, ликвидируются убыточные филиалы, сокращаются работники, уменьшается зарплата.
Оптимизацию следует проводить очень грамотно, так как многие меры воспринимаются болезненно как бизнесом, так и работниками организации.
Определение ликвидности предпринимательской деятельности
Проводится анализ активов на предмет ликвидности. Наименее ликвидные активы продаются. Вырученные средства направляются на обязательные платежи. Таким образом организация минимизирует риск наступления банкротства.
Поиск инвесторов и привлечение заемных средств
В безвыходной ситуации предприятие вынуждено обращаться в банк за кредитом, чтобы закрыть долги перед персоналом и контрагентами. Также могут привлекаться инвесторы, чтобы провести реорганизацию деятельности. В случае успешных инвестиций кредитор получает процент от прибыли. Организация в свою очередь предотвращает банкротство.
Способы восстановления платежеспособности
После того, как учредителям стало известно о финансовых проблемах, подбираются способы из кризиса.
К основным способам относят:
- Предоставление финансовой помощи для выплаты зарплаты и исполнения финансовых обязательств перед кредиторами (санация).
- Реорганизацию и модернизацию предприятия.
- Смену директора и иных сотрудников, занимающих в организации руководящие должности.
- Реформирование системы управления фирмой.
- Стандартизацию деятельности организации.
- Смену направления бизнеса и переориентацию производства.
- Реализацию части активов компании, не участвующих в получении прибыли.
- Взыскание задолженности с дебиторов.
- Разработку новой маркетинговой стратегии.
- Получение отсрочки по просроченным обязательствам.
- Привлечение инвесторов к участию в бизнесе.
Конкретный набор способов подбирается на основе информации о тяжести финансового положения организации. В каких-то случаях достаточно поменять маркетинговую стратегию. В сложных ситуациях проводится полная реорганизация вплоть до смены директора компании.
Заключение эксперта
Подведем итоги:
- Организации становятся банкротами по различным причинам. Наибольшее влияние на деятельность компании оказывают общая экономическая обстановка в стране, конкурентоспособность, решения, принимаемые руководством.
- Для предотвращения банкротства следует заранее оценить риски финансовой несостоятельности. Всей необходимой информацию обладают бухгалтер и экономист компании, которые должны своевременно извещать руководителя о проблемах с кредиторской и дебиторской задолженностью.
- При обнаружении признаков неплатежеспособности следует продумать стратегию выхода из кризиса. На первом этапе прогнозируются возможные варианты развития и составляется антикризисный план.
- Если у компании есть успешный опыт в какой-то сфере, он может быть экстраполирован на направления деятельности, в которых появились первые проблемы.
- Для получения объективной картины происходящего важно провести экспертную оценку с участием специалистов из различных областей: маркетинга, менеджмента, экономики, бухгалтерского учета.
- Использование специальных программ позволяет смоделировать предполагаемые результаты от принимаемых мер.
- Для восстановления платежеспособности используются различные меры. Компания оптимизирует долговые обязательства, стараясь по возможности максимально погасить требования кредиторов.
- Важно проводить систематическую работу с дебиторами, чтобы в организацию постоянно поступали денежные средства от предпринимательской деятельности.
- Для восстановления платёжеспособности может потребоваться переустройство деятельности компании, продажа наименее ликвидных активов, не участвующих в генерации прибыли.
- Часто выйти из кризиса помогают инвесторы, заинтересованные в развитии компании и получении прибыли от инвестиций.
- В каждом конкретном случае подбираются наиболее оптимальные способы выхода из кризиса. В первую очередь компания старается добиться отсрочки исполнения обязательств и оптимизировать маркетинговую стратегию таким образом, чтобы увеличить прибыль.
- В критических ситуациях может потребоваться сложны антикризисный план, включающий в себя реорганизация компании, смену руководства, сокращение штата, работу с кредиторской и дебиторской задолженностью.
Чтобы не доводить дело до банкротства, желательно своевременно оценить ситуацию, спрогнозировать развитие компании и предпринять необходимые меры по выходу из кризиса. Желательно проконсультироваться с квалифицированным специалистом и выполнить все его рекомендации. Юристы нашего сайта всегда готовы помочь компаниям по всем вопросам, касающимся предупреждения банкротства. Оставьте заявку и получите консультацию.
