Как получить компенсацию за лечение? Отвечает юрист
«Я работаю официально по трудовому договору. Мне приходится проходить платное лечение, покупать лекарства по рецепту врача. Могу ли я получить компенсацию от государства?»
С таким вопросом к нам обратилась Наталья. Компенсацию получить можно, это называется социальным налоговым вычетом. Для оформления нужно обратиться к работодателю или напрямую в налоговую.
Я юрист, и в этой статье вы узнаете, как получить компенсацию за лечение в 2024 году, и какие документы понадобятся. Также я расскажу, кто может на нее рассчитывать, и какую сумму можно вернуть.
Подробно о налоговом вычете
НК РФ предусмотрено несколько разных вычетов, в том числе и возмещение НДФЛ за лечение.
Государство компенсирует следующие виды расходов:
- Оплата страховых взносов по договору ДМС для страхователя и членов его семьи. Важно, чтобы у страховой компании была лицензия, позволяющая оплачивать медицинские услуги.
- По расходам на покупку лекарств. Компенсируются расходы на приобретение медпрепаратов как для заявителя, так и для членов его семьи. Понадобится рецепт врача. Если лекарство не рецептурное, необходимость в его покупке можно подтвердить медицинскими документами.
- Расходы на оплату медицинских услуг. Вычет предоставляется, если услуги оплачены в медицинской организации или у ИП с действующей лицензией. Понадобятся документы, подтверждающие затраты на оплату. Расходы подтверждаются справкой об оплате медицинских услуг.
Вы можете получить возмещение НДФЛ в 2024 году для физических лиц, если проходили лечение в платной клинике, лечили зубы в частной стоматологии. Полный перечень услуг и дорогостоящих видов лечения, за которые можно воспользоваться вычетом, утвержден Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 N 458.
За какие услуги можно получить вычет
Компенсация за лечение полагается, если вы воспользовались первичной медицинской помощью в больнице или в амбулаторных условиях, вызывали платную скорую помощь.
Также вычет полагается за оплату:
- Медицинской эвакуации.
- Услуг, оказанных в рамках паллиативной помощи в стационаре или на дому.
Рассчитывать можно и на компенсацию за зубное протезирование, ортопедическое лечение в стоматологии при врожденных или приобретенных проблемах с зубами, зубным рядом.
Если пришлось оплачивать ЭКО, криоконсервацию эмбрионов, использование донорских ооцитов, суррогатное материнство при диагностированном бесплодии, государство это тоже компенсирует.
Кто может получить вычет
Оформить компенсацию за лечение могут только резиденты РФ, которые платят НДФЛ. Обычно это люди, работающие по трудовым договорам.
Кто еще является плательщиком НДФЛ:
- Лица, сдающие недвижимость в аренду официально, и платящие налог.
- Граждане, продавшие недвижимость, если платится НДФЛ за это.
Воспользоваться вычетом на лечение не могут лица, работающие неофициально – за них работодатель не удерживает НДФЛ. Также компенсация не выплачивается самозанятым без доходов, облагаемых таким налогом; ИП на УСН – НДФЛ 13% в этом случае тоже не платится; неработающим пенсионерам, студентам, женщинам в декретном отпуске.
Если вы платите НДФЛ, и вам нужно получить компенсацию лечения за детей, супруга или родителей, понадобятся документы, подтверждающие родство. За лечение тестя или тещи расходы не возместят, но компенсацию могут выплатить им или их детям. Неважно, на кого оформлены договор или платежные документы, главное, чтобы в справке об оказании медицинских услуг были указаны вы.
Есть ограничения по сумме
Компенсация за лечение предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000 руб. за календарный год по расходам, возникшим до 01.01.2024 года. Это общая сумма для всех социальных налоговых вычетов: на лечение, обучение, оплату взносов на накопительную часть пенсии, и т.д. Неиспользованный остаток вычета на следующий год не переносится.
Если вы оплачивали лекарства или услуги после 01.01.2024 года, максимальная сумма за минусом расходов на дорогостоящее лечение или обучение детей составляет 150 000 руб.
Как получить компенсацию за лечение: пошаговая инструкция
Вы можете оформить компенсацию, подав документы работодателю. Обязательно понадобится только справка об оплате медицинских услуг, если вы хотите вернуть часть их стоимости. Получить возмещение через организацию по месту работы можно и за расходы, возникшие в этом году. Декларацию оформлять не нужно.
Также подать документы можно в ФНС, но деньги вернут только за затраты, которые возникли в прошлом году, но не позднее чем за последние три года.
Как получить компенсацию за лечение через Госуслуги:
- Подготовьте документы. Понадобятся чеки и договоры, паспорт, ИНН.
- Получите справку об оплате медицинских услуг. Нужно представить указанные выше документы.
- Отсканируйте справку из клиники. Если получаете вычет за родителей или детей, понадобятся свидетельства о рождении. За супруга – свидетельство о заключении брака. Если справка 2-НДФЛ еще не предоставлена в налоговую, нужен ее скан. Взять справку можно в бухгалтерии.
- Подайте документы через Госуслуги.
Подать документы на компенсацию за лечение можно и другими способами: через личный кабинет на сайте ФНС, ценным письмом с описью вложения, лично в налоговой по месту проживания. Если отправляете через сайт ФНС, понадобится упрощенная электронная подпись. Ее можно получить онлайн через личный кабинет за несколько минут.
Если нужно компенсировать расходы на покупку лекарств, предоставьте рецептурный бланк и чеки. Для возмещения затрат по договору ДМС нужен сам договор и чеки, подтверждающие оплату страховых взносов.
Другие виды компенсаций
Помимо компенсации за лечение от государства, вы можете рассчитывать на другие виды выплат. Некоторые из них можно добиться только в судебном порядке или через соцзащиту.
Разберемся во всем подробнее.
При причинении вреда здоровью
Если по чьей-либо вине вашему здоровью причинен вред, этот человек или организация должны полностью возместить расходы на лечение, покупку лекарств, реабилитацию в санатории (ст. 1084 ГК РФ). При отказе от добровольного возмещения вы можете взыскать выплаты в судебном порядке.
Исключение – вред здоровью, причиненный в результате ДТП. В этом случае можете сразу обратиться к страховщику виновника. Максимальный размер выплат от страховой – 500 000 руб. Если этой суммы не хватило, недостающую часть можно взыскать с виновного.
Компенсации пенсионерам
Условия и порядок предоставления компенсации за санаторно-курортное лечение пенсионерам определяются регионами. Она предоставляется неработающим пенсионерам.
Чтобы уточнить порядок оформления, обратитесь в соцзащиту по месту жительства.
Возмещение военнослужащим
Компенсация за лечение военнослужащим и сотрудникам МВД не полагается. Вместо этого они могут бесплатно пользоваться услугами ведомственных клиник, госпиталей и санаториев. Стоимость услуг компенсируется по ОМС.
Исключение – военнослужащие, получившие ранение на СВО в Украине, в том числе и мобилизованные. Они могут рассчитывать на выплату в 3 млн. руб. согласно Указу Президента РФ от 05.03.2022 №98.
Лечение ребенка
Родителям на ребенка-инвалида полагаются бесплатные лекарства по рецепту врача. Также на ребенка предоставляется путевка в санаторий раз в год на 21 день. Если же родители отказались от НСУ в натуральной форме в пользу выплат, на путевку не получится рассчитывать. Помимо путевки, одному из родителей и ребенку компенсируют расходы за проезд к месту лечения и обратно.
Ответы юриста на частые вопросы
Заключение
- Получить компенсацию лечения от государства могут все плательщики НДФЛ.
- Если лечение оплачено после 01.01.2024 года, максимальная сумма к возврату составит 150 000 руб. по всем социальным вычетам.
- Оформить компенсацию можно через работодателя, или напрямую в ФНС – через личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги.
- Помимо вычета, можно взыскать компенсацию расходов на лечение через суд, если вашему здоровью причинен вред по вине другого человека или организации.
- При ДТП стоимость лечения компенсирует страховая компания виновника.
Если у вас остались вопросы, задайте их нашим юристам. Консультации предоставляются круглосуточно и бесплатно!