Преступления, связанные с банкротством
При проведении процедуры банкротства все участники должны действовать в рамках требований законодательства. В случае совершения должником, кредиторами, арбитражным управляющим противозаконных действий может наступить уголовная ответственность. Разберем, что такое банкротство, какие преступления совершаются в этой сфере, кого наказывают за преступные деяния. Также рассмотрим, как расследуются преступления в сфере банкротства.
Что такое банкротство?
Банкротство – это установленная арбитражным судом неспособность гражданина, предпринимателя или организации исполнять финансовые обязательства перед кредиторами.
Должник признается финансово несостоятельным при наступлении следующих обстоятельств:
- наличия подтвержденного долга в сумме от 300 000 руб. для организаций и от 500 000 руб. для граждан и предпринимателей;
- просрочка по обязательствам более трех месяцев подряд;
- отсутствие денежных средств и имущества для полного погашения всех долгов.
Процедура банкротства применяется для улучшения материального положения должника путем проведения мероприятий по выходу из кризиса. Например, с помощью рассрочки платежа по долгам, привлечения инвестиций, реорганизации бизнеса, снижения издержек.
Если принятые меры оказались неэффективными, переходят к последнему этапу банкротства, в ходе которого все имущество должника продается для выплаты долгов кредиторам за счет полученных средств.
Важно! На практике распространены ситуации, когда должник намеренно совершает действия, которые приводят к банкротству. Мотивом такого поведения становится намерение списать долги законным способом и сокрыть имущество от кредиторов. Лица, ставшие инициаторами финансовой несостоятельности, могут быть привлечены к уголовной ответственности за нарушение законодательства в сфере банкротства.
Какие преступления совершаются в сфере банкротства?
Уголовным кодексом предусмотрены три состава преступлений в сфере банкротства:
- Неправомерные действия при банкротстве (статья 195 УК РФ).
- Преднамеренное банкротство (статья 196 УК РФ).
- Фиктивное банкротство (статья 197 УК РФ).
Разберем подробнее, за какие действия назначается уголовное наказание.
Неправомерные действия при банкротстве
Статьей 195 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за нарушение установленного законом порядка проведения процедуры банкротства.
За какие неправомерные действия наступает ответственность?
Неправомерные действия при банкротстве выражаются в нарушении требований Закона о банкротстве при наличии у должника признаков финансовой несостоятельности.
В перечень преступных деяний входят:
- сокрытие собственности должника, а также имущественных прав и обязательств (например, отказ передавать арбитражному управляющему квартиру для включения в конкурсную массу);
- передача имущества третьим лицам (например, передача автомобиля родственникам);
- уничтожение собственности (например, поджог, нанесение существенных повреждений);
- сокрытие, фальсификация или уничтожение бухгалтерской документации (например, непередача по запросу арбитражного управляющего бухгалтерских балансов, счетов-фактур, накладных и иных первичных документов);
- выплата долгов кредиторам с нарушением очередности (например, реестровый кредитор получает оплату задолженности в обход текущих кредиторов).
Важным признаком преступления является причинение перечисленными действиями крупного ущерба в сумме от 1 500 000 руб. Например, в случае непередачи первичных документов арбитражный управляющий не сможет взыскать задолженность с кредиторов. В результате в конкурсную массу не поступит крупная сумма, которая могла бы быть направлена на выплату долгов.
Наказание за неправомерные действия при банкротстве
За причинение крупного вреда должнику и кредиторам в результате неправомерных действий при банкротстве предусмотрено несколько видов наказаний.
В зависимости от тяжести деяния подсудимый привлекается к следующим видам ответственности:
- штрафу от 100 000 до 500 000 руб.;
- ограничению свободы сроком до двух лет;
- принудительным работам сроком до трех лет;
- аресту сроком до полугода;
- лишению свободы сроком до трех лет со штрафом в размере до 200 000 руб.
Следует знать! При назначении наказания выясняется, был ли у подсудимого прямой умысел на совершение преступных действий с целью причинения крупного ущерба и желал ли он наступление негативных последствий.
Преднамеренное банкротство
При преднамеренном банкротстве нарушается установленный порядок признания должника финансово несостоятельным и интересы кредиторов.
Что представляет собой преднамеренное банкротство?
В соответствии со статьей 196 УК РФ под преднамеренным банкротством понимают совершение намеренных действий, намеренно влекущих наступление финансовой несостоятельности с целью невыплаты кредиторам задолженности и неисполнения обязательств по налогам и страховым сборам.
Уголовная ответственность наступает в случае причинения крупного ущерба в размере 2 250 000 руб. При этом лицо должно действовать с прямым умыслом, то есть осознавать последствия своих действий и желать причинения ущерба кредиторам.
Нужно помнить! Если преднамеренное банкротство не повлекло за собой крупного ущерба, нарушителя привлекают в административной ответственности по статье 14.12 КоАП РФ.
Какое наказание предусмотрено за преднамеренное банкротство?
Преднамеренное банкротство влечет за собой следующие наказания:
- штраф в размере от 200 000 до 500 000 руб.;
- принудительные работы на срок до пяти лет;
- лишение свободы на срок до полугода со штрафом в размере до 200 000 руб.
Конкретный вид наказания назначается с учетом отягчающих и смягчающих обстоятельств. Так, чистосердечное признание и содействие следствию способствует назначению штрафа, а особо крупный ущерб отказ сотрудничать со следствием провоцирует назначение крайней меры – лишения свободы.
Фиктивное банкротство
При фиктивном банкротстве не соблюдается установленный порядок объявления должника финансово несостоятельным и права кредиторов на удовлетворение требований.
Что такое фиктивное банкротство?
Под фиктивным банкротством понимают заведомо недостоверное публичное объявление должника финансово несостоятельным. Деяние наказывается по статье 197 УК РФ за причинение ущерба в крупном размере от 2 250 000 руб. При этом фактически гражданин, предприниматель или организация не имеют признаки банкротства.
Фиктивное банкротство в отличие от преднамеренного не предполагает совершение каких-либо активных действий по созданию ложной задолженности. У должника может быть достаточно средств и имущества для погашения требований кредиторов. Вместе с тем, виновное лицо намеренно вводит всех в заблуждения по поводу своего реального финансового положения.
Какое наказание предусмотрено за фиктивное банкротство?
За фиктивное банкротство предусмотрены следующие наказания:
- штраф в сумме от 100 000 до 300 000 руб.;
- принудительные работы на срок до пяти лет;
- лишение свободы на срок до полугода со штрафом в сумме до 80 000 руб.
Нужно помнить! Для привлечения виновного лица к уголовной ответственности необходимо доказать, что его действия являются неправомерными и имеется прямой умысел на совершение преступления. Также следственные органы устанавливают причинно-следственную связь между совершенным деянием и наступлением последствий в виде причинения крупного ущерба кредиторам.
Кого наказывают за преступления в сфере банкротства?
Субъектом уголовного наказания за неправомерные действия при банкротстве, фиктивное или преднамеренное банкротство является гражданин, достигший возраста 16 лет. При этом он должен быть полностью правоспособным и дееспособным.
В перечень лиц, привлекаемых к уголовной ответственности за преступления в сфере банкротства, водят:
- учредители организации;
- руководитель компании;
- предприниматель;
- арбитражный управляющий;
- руководитель временной администрации;
- главный бухгалтер.
Любые действия владельца бизнеса по выходу из сложной финансовой ситуации при последующем банкротстве могут попасть под подозрение и повлечь уголовную ответственность. Поэтому важно подготовить доказательства того, что мотивы поведения были продиктованы желанием восстановить платежеспособность и не были намеренными.
Как расследуются преступления в сфере банкротства
Чаще всего преступления в сфере банкротства выявляются арбитражным управляющим. В процессе исполнения своих обязанностей управляющий анализирует действия владельца бизнеса на предмет преднамеренного и фиктивного банкротства.
Диагностика преступлений проводится следующим образом:
- проводится экономический анализ;
- инвентаризируется имущество должника;
- привлекается независимый аудитор;
- выявляются попытки скрыть имущество и бухгалтерскую документацию от управляющего.
В первую очередь анализируется учредительная документация, бухгалтерская отчетность, договоры, заключенные с контрагентами, банковские выписки, взаимоотношения с кредиторами и дебиторами, справки о задолженности по налогам и сборам. При необходимости привлекаются сторонние эксперты, обладающие специальными знаниями в экономической сфере.
При выявлении неправомерных действий управляющий обращается с заявлением в правоохранительные органы. По поступившему материалу проводится проверка, подозреваемый приглашается для дачи пояснений. Если будут обнаружены признаки уголовного преступления, в отношении виновного лица возбудят уголовное дело.
Следует знать! Помимо уголовного наказания за незаконные действия при банкротстве виновное лицо дополнительно привлекается к субсидиарной ответственности. В таком случае учредитель, руководитель, главный бухгалтер организации или предприниматель отвечают по долгам своим личным имуществом. При этом такую задолженность нельзя списать через банкротство. Ее придется погашать до полного исполнения обязательств перед кредиторами.
Заключение эксперта
Подведем итоги:
- Банкротство – это установленная арбитражным судом неспособность должника исполнять финансовые обязательства перед контрагентами.
- В случае намеренного доведения организации, предпринимателя или гражданина до финансовой несостоятельности может наступить уголовная ответственность за неправомерные действия, фиктивное или преднамеренное банкротство.
- Уголовное наказание за неправомерные действия при банкротстве назначается в случае сокрытия собственности от кредиторов и арбитражного управляющего, передачи имущества третьим лицам, уничтожения собственности, нарушения очередности погашения долгов.
- Преднамеренное банкротство представляет собой умышленные действия, совершаемые с целью искусственного создания задолженности для дальнейшего признания должника банкротом и неисполнения обязательств перед кредиторами.
- Фиктивное банкротство в отличие от преднамеренного представляет собой ложное объявление себя финансово несостоятельным при том что фактически признаки банкротства отсутствуют.
- За преступления в сфере банкротства чаще всего назначается наказание в виде штрафа. Виновное лицо должно оплатить от 80 000 до 500 000 руб. Если подозреваемый причинил кредиторам особо крупный ущерб и уклоняется от ответственности, его могут лишить свободы.
- К уголовной ответственности за преступления в сфере банкротства привлекаются учредители, руководитель, главный бухгалтер организации, предприниматели и граждане. Виновное лицо должно достигнуть возраста 16 лет и обладать полной дееспособностью.
- В большинстве случаев преступления в сфере банкротства выявляются арбитражным управляющим в ходе исполнения своих обязанностей по выявлению имущества должника и анализу его финансового состояния. При обнаружении неправомерных действий управляющий обращается в правоохранительные органы, которые проводят проверку и в случае наличия признаков преступления возбуждают уголовное дело.
Кредиторы, обнаружившие неправомерные действия при банкротстве, а также признаки фиктивного или преднамеренного банкротства могут обратиться к арбитражному управляющему или сразу в правоохранительные органы. Во избежание ошибок важно привлечь в качестве помощника квалифицированного юриста, который специализируется на данной категории дел. Специалисты нашего сайта всегда готовы проконсультировать граждан, предпринимателей и организации по вопросам, касающимся преступлениям в сфере банкротства. Оставьте заявку и получите консультацию.
