Для чего нужна оценка наследственного имущества и как ее сделать?
Оценочный отчет о стоимости наследственного имущества может понадобиться для расчета госпошлины за выдачу свидетельства нотариусом. Также он нужен и для суда, если между наследниками возник спор. Заказать такой отчет можно в компании, имеющей допуск СРО, а его стоимость будет напрямую зависеть от категории и цены имущества.
Я юрист по наследственным делам. В этой статье я расскажу, для чего нужен оценочный отчет и каким требованиям он должен соответствовать. Также вы узнаете, как проводится экспертиза и как выбрать компанию, которая вас не обманет.
Зачем нужна оценка наследства для нотариуса?
При вступлении в наследство нужно оплатить госпошлину за выдачу свидетельства нотариусом.
Ее размер зависит от степени родства с наследодателем (ст. 333.24 НК РФ):
- Для супругов, детей, родителей, братьев и сестер – 0,3% от стоимости наследственного имущества. Предельный размер не может превышать 100 000 р.
- Для других правопреемников – 0,6% от стоимости унаследованной собственности. Максимальная сумма составляет 1 000 000 р.
Чтобы рассчитывать величину госпошлины, необходимо достоверно знать стоимость наследственного имущества на момент гибели владельца. Это одна из причин, по которой проводится оценка.
Какой документ о стоимости имущества представить для расчета госпошлины, решает сам наследник (п. 1 ст. 333.25 НК РФ). Для расчета по выбору наследников можно представить документ с рыночной, кадастровой, инвентаризационной или иной стоимостью имущества (ст. 333.25 НК РФ).
Имущество покойного должно быть поделено между наследниками. Если наследодатель не сделал это самостоятельно в завещании, то эта обязанность возлагается на нотариуса.
По умолчанию нотариус делит все имущество на равные доли в праве собственности между наследниками.
Пример. Илья, Марина и Андрей унаследовали автомобиль, квартиру и мотоцикл. Нотариус выделил каждому наследнику по 1/3 доле в каждом объекте.
На практике такой вариант неудобен в первую очередь наследникам. Поэтому желательно поделить имущество еще до момента получения свидетельства о правах на наследство. И чтобы соблюсти равенство долей, необходимо знать точную рыночную стоимость наследственного имущества.
Пример. Виктор, Ольга и Наталья унаследовали квартиру, дом и дачный участок с домом. При делении по закону, каждый из них получил бы по 1/3 доле в недвижимости. В результате возникала проблема с использованием и распоряжением каждым объектом. Наследники оценили имущество. Квартира стоила 1 000 000 р., дом – 1 300 000 р., дачный участок с домом – 1 000 000 р. наследники заключили соглашение, в котором Виктор получал квартиру, Ольга – дачный участок с домом. Наталья получала дом и выплачивала другим наследникам по 100 000 р. Соглашение было передано нотариусу, и каждый наследник получил свидетельство на свой объект недвижимости.
Без своевременной оценки имущества подобный раздел провести было бы проблематично. С нею же имущественные права и интересы каждого наследника соблюдены.
Оценивается не все имущество
При вступлении в наследство через нотариуса не нужно проводить оценку при наследовании:
- банковских вкладов;
- сумм по страховкам покойного;
- пенсий;
- авторских прав и сумм авторского вознаграждения;
- имущества граждан, которые умерли при исполнении государственного долга или в течение 1 года от ранений, полученных при исполнении государственного долга.
Если наследниками являются несовершеннолетние и недееспособные граждане, их законные представители также могут не проводить оценку имущества, так как они освобождены от уплаты госпошлины нотариусу.
Возможно, вам будет полезно
Оценка может понадобиться и для суда
Не всегда вступление в наследство проходит через нотариуса. Можно обратиться в суд, если:
- наследник пропустил срок вступления в наследство, и другие правопреемники против его восстановления у нотариуса;
- наследодатель не успел оформить имущество в собственность;
- наследники не могут прийти к соглашению о порядке раздела имущества.
Каждый из этих споров является имущественным, поэтому для расчета госпошлины в суд потребуется результат оценки спорного имущества.
Порядок расчета пошлины в суд зависит от стоимости доли наследства, на которую претендует истец (ст. 333.19 НК РФ):
- до 100 000 р. включительно – 4 000 р.;
- от 100 001 до 300 000 р. – 4 000 р. + 3% (от суммы более 100 000 р.);
- от 300 001 до 500 000 р. – 10 000 р. + 2,5% (от суммы более 300 000 р.);
- от 500 001 до 1 000 000 р. – 15 000 р. + 2% (от суммы более 500 000 р.);
- от 1 000 001 до 3 000 000 р. – 25 000 р. + 1% (от суммы более 1 000 000 р.);
- от 3 000 001 до 8 000 000 р. – 45 000 р. + 0,7% (от суммы более 3 000 000 р.);
- от 8 000 001 до 24 000 000 р. – 80 000 р. + 0,35% (от суммы более 8 000 000 р.);
- от 24 000 001 до 50 000 000 р. – 136 000 р. + 0,3% (от суммы более 24 000 000 р.);
- от 50 000 001 до 100 000 000 р. – 214 000 р. + 0,2% (от суммы более 50 000 000 р.);
- свыше 100 000 000 р. – 314 000 р. + 0,15% (от суммы более 100 000 000 р.).
Величина госпошлины в суд не может быть меньше 4 000 р. и больше 900 000 р.
Также подтвердить стоимость объектов необходимо, чтобы суд мог принять решение, которое соответствует интересам каждого из наследников.
Пример. Женщина хочет добиться через суд, чтобы за ней признали 1/2 в праве собственности в порядке наследования. Речь идет о квартире стоимостью 5 000 000 руб. согласно оценочному отчету. Следовательно, и госпошлину ей нужно рассчитывать от суммы, равной 1/2 от 5 000 000 руб., то есть от 2 500 000 руб. В итоге получается 40 000 руб. (25 000 руб. + 1% от суммы, превышающей 1 000 000 руб.).
Независимая или государственная. Какую организацию выбрать?
Оценку рыночной стоимости недвижимости могут выполнять организации и частные оценщики, имеющие допуск СРО (саморегулируемой организации) на соответствующий вид деятельности. Государственная оценка выполняется только для определения кадастровой стоимости, к вам она никакого отношения не имеет.
При выборе оценщика обратите внимание на несколько моментов:
- Есть ли допуск СРО. Он обязательно должен быть: если по вине оценщика вы понесете убытки и придется взыскивать их через суд, вам все выплатит СРО. Узнать, к какой СРО относится оценочная компания, можно на ее сайте – обычно там размещается вся информация.
- Сколько времени компания работает. Информации на сайте не верьте: там могут написать, что она работает и 10 лет, хотя открылась только вчера. Лучше поищите сведения о ней в интернете по ИНН или другим данным. Можно заказать и выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП: там все будет указано.
- Направления деятельности. Хорошо, если компания предоставляет как оценочные, так и консультационные услуги. Если там делается только оценка, за любыми консультациями вам придется обращаться в другое место.
Идеально, если вы нашли оценщика по рекомендации. Лучше всего работает именно сарафанное радио, и так риск нарваться на недобросовестного эксперта сводится к минимуму. Можете еще помониторить группы своего города в соцсетях или попросить там рекомендации.
Есть особенности оценки
Особенности проведения оценки разных видов имущества отличаются друг от друга. В основном оценщики определяют стоимость методом сравнения с рыночными ценами, но могут использоваться и другие методы в зависимости от ситуации. Ясно одно: определение цены недвижимости, автомобиля, акций, оружия или ООО происходит по-разному.
Например, если для недвижимости имеет значение год сдачи в эксплуатацию, материал строительства, площадь и другие характеристики, то для автомобиля в первую очередь учитывается год выпуска, марка, модель, пробег и состояние. Разберемся во всем подробно.
Квартиры, гаража, земельного участка
Определяя рыночную стоимость земельного участка, оценщик будет учитывать его площадь и количество строений, которые на нем есть. Если на нем построен дом, он тоже оценивается, т.к. эти объекты неразделимы: нельзя получить в наследство только дом без участка, на котором он расположен, и наоборот.
Если нужно выяснить цену квартиры, в расчет берется ее состояние, количество комнат, материал строительства дома, год сдачи в эксплуатацию, территориальное расположение, доступность инфраструктуры. Также эксперт сравнивает ее стоимость с равнозначными объектами недвижимости на рынке, но с учетом цен, которые действовали на момент смерти наследодателя.
Однокомнатная квартира в монолитном доме в центре города всегда будет стоить дороже, чем такая же однушка в районе. Соответственно, и госпошлина за нее при вступлении в наследство будет выше.
Автомобиля
При оценке автомобиля учитывается:
- модель транспортного средства;
- марка;
- комплектация;
- пробег и год выпуска;
- наличие текущих и капитальных ремонтов;
- участие в ДТП;
- степень износа.
Заказать оценку автомобиля можно только в специализированной оценочной компании. Заказчик должен предоставить следующие документы:
- гражданский паспорт заявителя;
- свидетельство о смерти владельца;
- ПТС и СТС;
- правоустанавливающий документ на авто (договор купли-продажи, дарения, свидетельство о правах на наследство).
Анализ перечисленных факторов дает текущую рыночную стоимость авто. С одной стороны, стоимость устанавливается по аналогии с предложениями, которые присутствуют на рынке на момент гибели владельца транспортного средства. С другой – учитываются и индивидуальные особенности. Поэтому даже у двух условно одинаковых машин может быть разная цена.
Стоимость оценки автомобиля зависит от вида авто (легковое, грузовое, автобус, специализированный транспорт). Легковушки обычно обходятся дешевле. В 2026 году цену оценки автомобиля устанавливает оценочная компания, поэтому ее нужно уточнить до заключения договора.
Акций
Если в состав наследства входят валюта или ценные бумаги в иностранной валюте, то оценка проводится по состоянию курса валюты на день открытия наследства (ст. 333.25 НК РФ).
Для оценки акций необходимо представить следующие документы:
- гражданский паспорт;
- свидетельство о смерти акционера;
- выписка из реестра акционеров (при отсутствии необходимо взять справку из компании-эмитента о стоимости чистых активов).
Стоимость и срок оценки акций устанавливает оценочная компания, их нужно уточнить до заключения договора.
Оружия
Найти организацию, которая сможет оценить рыночную стоимость оружия, не так-то просто. Поэтому перед заключением договора необходимо проверить, действительно ли оценочная компания имеет соответствующее разрешение.
Перед проведением оценки оружия необходимо подготовить следующие документы:
- гражданский паспорт;
- свидетельство о смерти собственника оружия;
- лицензия на оружие;
- паспорт оружия;
- документы о приобретении оружия.
При отсутствии паспорта необходимо предоставить сведения о калибре и годе выпуска для огнестрельного оружия и длине клинка в отношении холодного оружия.
Закон не запрещает проведение оценки оружия, которое не имеет паспорта.
При наличии документов оценка может быть проведена без осмотра оружия. Но если документы на оружие отсутствуют, то необходимо предоставить объект на осмотр оценщику. Осмотр займет не более 1 часа. На подготовку отчета в среднем уходит до трех дней.
Стоимость услуг компании в 2026 году устанавливается оценочной организацией и указывается в договоре.
ООО
Наследник может участвовать в деятельности ООО, только если такая возможность предусмотрена уставом организации. Если соучредители против наследования доли, то наследник получает только компенсацию ее стоимости. Но оценка необходима как при оформлении наследства для личного участия, так и для получения компенсации.
Оценка доли в ООО проводится на основании отчета о прибыли и убытках, а также бухгалтерского анализа.
Наследнику необходимо представить в специализированную организацию следующие документы:
- гражданский паспорт заявителя;
- свидетельство о смерти учредителя ООО;
- устав ООО;
- баланс за 2 месяца до гибели учредителя (форма 1 и 2);
В случае необходимости оценщик имеет право запросить дополнительные документы.
Срок составления отчета составляет 2-5 дней.
Стоимость оценки различается в зависимости от региона и оценочной компании, ее нужно уточнить до заключения договора.
Как провести оценку?
Ст. 333.25 НК РФ устанавливает, что стоимость имущества определяется на день открытия наследства, а подтвердить ее можно в том числе отчетом об оценке рыночной стоимости.
Для ее проведения необходимо:
- Найти компанию, которая оказывает такие услуги.
- Проверить у оценщика, есть ли допуск СРО. Не стесняйтесь спрашивать документы прямо в офисе, даже если их нет в уголке потребителя. Если вам отказываются их показывать, смело уходите.
- Если все хорошо, вам остается только представить документы для проведения оценки. Если оценивается недвижимость, понадобится техпаспорт, выписка из ЕГРН, а также правоустанавливающие документы, на основании которых у наследодателя возникло право собственности: договор купли-продажи, мены, дарения, ренты, и пр.
- Заключить договор.
- Оплатить услуги.
- Предоставить имущество для осмотра оценщика. Дату и время осмотра с вами предварительно согласуют.
- Получить оценочный отчет.
- Представить отчет нотариусу или в суд.
Срок оказания услуги занимает от 2 до 5 дней. В редких случаях срок может быть увеличен по согласованию с заказчиком в связи с загруженностью оценщика.
Содержание и образец отчета
Для нотариуса нужен именно подробный отчет, а не просто справка. Иначе будут нарушены положения ФЗ от 29.07.1998 №135-ФЗ “Об оценочной деятельности в РФ”, согласно которому для определения рыночной стоимости должны применяться специальные стандарты оценки.
Отчет, в свою очередь, должен соответствовать ст. 11 ФЗ №135 по форме и содержанию. Что в нем указывается:
- данные компании и эксперта, проводившего оценку;
- дата и порядковый номер;
- на каком основании и для чего оценивается объект;
- точное описание имущества;
- что использовалось при проведении оценки;
- рыночная стоимость имущества, ее пределы и ограничения;
- перечень документов, которые использовал эксперт.
Также в отчете могут быть другие данные, которые, по мнению оценщика, важны для полноты определения цены имущества.
Отчет должен быть составлен на бумажном носителе, но вам могут передать его и в электронном виде. Для нотариуса нужен бумажный. Документ должен быть постранично пронумерован и прошит, скреплен личной печатью оценщика-ИП или организации. Если он электронный, его должны подписать усиленной квалифицированной электронной подписью.
Расходы на оценку
Расходы зависят от следующих условий:
- Регион расположения имущества. Не секрет, что стоимость услуг в разных регионах может значительно различаться. Например, оценка квартиры в 2026 году в столице и в региональных городах стоит по-разному, а точную цену назовет оценочная компания. Оценка элитного жилья в обоих случаях обойдется дороже, но там и риски оценщика гораздо выше.
- Прайс компании. Каждая компания самостоятельно устанавливает свои цены. Не стоит искать организацию с самыми низкими или самыми высоким ценами. Слишком низкая цена может быть показателем маленького опыта оценщика или отсутствии лицензии, а слишком высокая не гарантирует качественную работу. Выбирайте что-то среднее. При поиске компании лучше ориентироваться на отзывы других заказчиков.
- Вид имущества. Стоимость оценки квартиры, дома, земельного участка, транспортного средства, акций и оружия различается.
Чтобы не попасть впросак, ознакомьтесь с прайсом оценочной компании заранее. Кроме того, стоимость услуги сразу должна быть указана в договоре.
Ответы юриста на частные вопросы
Что делать, если я не согласен с оценочным заключением? Считаю, что стоимость квартиры оценщик необоснованно завысил
Вы можете попросить оценщика провести экспертизу повторно, или обратиться в другую компанию. Например, если считаете, что стоимость имущества завышена. При наличии нескольких отчетов от разных наследников для расчета госпошлины используется тот, в котором указана наименьшая стоимость.
В какой срок нужно представить нотариусу отчет о рыночной стоимости?
В любое время с момента смерти наследодателя до выдачи свидетельства. Если не будет отчета, рассчитать госпошлину вы не сможете, соответственно, и свидетельство вам не выдадут.
Могу ли я получить в наследство дом, который мой отец построил еще 30 лет назад, но не узаконил?
Да, но только через суд. Нужно подать исковое заявление о признании права собственности за вашим отцом, а также о переходе права собственности к вам в порядке наследования.
Заказал и оплатил в компании оценочный отчет, но по дороге домой его потерял. Что делать?
Обратитесь к оценщикам, там вам выдадут повторный экземпляр. Обычно все хранится в электронном виде у них минимум 2-3 года.
Как делятся расходы на оплату оценки наследственного имущества, если наследников несколько? Может ли как-то повлиять нотариус?
По договоренности. Обычно затраты распределяются поровну. Если же услугу заказал кто-то один, не согласовав это с другими, то и оплачивает он все сам, если остальные откажутся. Нотариус здесь ничего не решает.
Заключение Эксперта
Подведем итоги:
- Оценка имущества для вступления в наследство проводится для расчета госпошлины за выдачу свидетельства о наследстве, но может понадобиться и для суда.
- Для расчета пошлины можно представить документ с рыночной, кадастровой, инвентаризационной или иной стоимостью имущества; какой из них представить, выбирает наследник (ст. 333.25 НК РФ).
- Стоимость услуг оценщика зависит от региона и вида имущества.
- Перед заключением договора необходимо удостовериться, что у компании есть допуск СРО.
- Чем выше стоимость имущества, тем больше размер госпошлины. А для некоторых видов имущества оценка вообще не нужна.
Если у вас остались вопросы, проконсультируйтесь с нашими юристами. Расскажите о своей проблеме и получите развернутый ответ уже через несколько минут!
1 ответ
Комментарии
11Ужас… Какими же документами Вы руководствуетесь при написании этих статей? Лицензирование оценочной деятельности отменено с 2008 года. Что Вы рекомендуете проверять наследникам? Наличие каких лицензий?
Здравствуйте.Нужна ли оценка патентов на изобретения и авторских свидетельств.
Добрый день, Любовь Энверовна.
Да, нужна. Для того чтобы зарегистрировать патент нужно оплатить госпошлину в силу требований ст.1393 ГК РФ, а для того чтобы рассчитать размер пошлины нужна оценка.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. У меня умер муж, квартира в которой мы проживаем ипотечная срок которой истекает через 10 лет. Так как использовался мат.капитал , то доли полностью не определены и поэтому в наследственную массу не вошел. Вопрос: Стоимость доли в этой квартире через 10 лет будет оцениваться на момент смерти или же на момент принятия наследства. Тогда и оценку нужно будет делать через 10 лет.
Добрый день, Гуля.
Оценка должна быть проведена на дату открытия наследства. И принять наследство нужно в течении 6 месяцев со дня смерти наследодателя. если вы сейчас не обратитесь к нотариусу, а потом уже через 10 лет будете через суд признавать фактическое принятие наследства, тогда и дату оценки будет соответствовать дате принятия.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
Если я являюсь инвалидом с детства и освобождена от уплаты госпошлин ,то зачем мне заказывать справку на наследство в БТИ ,если у меня есть все документы на руках и регистрационное удостоверение БТИ ,которое имеет юридическую силу .Жила вместе с мамой .Никакие пошлины мне не имеют права насчитывать .Зачем требуют справку БТИ ? Чтобы выкачать за это 2500 р ?
Для выдачи свидетельства о праве на наследство нотариус должен указать стоимость наследственного имущества, даже если вы освобождены от пошлины, поэтому документ о стоимости он запрашивает в любом случае. Но справка БТИ не обязательна: вы вправе представить выписку из ЕГРН с кадастровой стоимостью, а нотариус может получить ее сам в электронном виде. Если вы жили вместе с мамой в наследуемом жилье и продолжаете там жить, от нотариального тарифа за это жилье вы освобождены (ст. 333.38 НК РФ). Имейте в виду, что льгота не распространяется на плату за услуги правового и технического характера, которую нотариус берет отдельно. Регистрационное удостоверение БТИ подтверждает право собственности, возникшее до 1998 года, и остается действительным (ст. 69 Федерального закона № 218-ФЗ).
Добрый день!Подскажите пожалуйста,обязаны ли наследники оформлять на себя Ооо умершего(он там был единственным учредителем 100%)и что будет с фирмой если они не зарегистрируют на себя
Добрый вечер, Наталья.
Если имущество умершего не будет переоформлено наследниками на свое имя в течении 6 месяцев со дня смерти наследодателя и они не фактически не примут наследственную массу, фирма будет признана выморочным имуществом и отойдет государству. И принятие наследства, это право, а не обязанность.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
На какую дату проводится оценка наследственного имущества для раздела его в суде? Все наследники вступили на него в наследство. Подойдет ли для этого отчет о рыночной оценке, который делался для нотариуса?
Марина, при разделе наследственного имущества в суде стоимость определяется на время рассмотрения дела, а не на день смерти наследодателя (п. 57 постановления Пленума ВС РФ от 29.05.2012 № 9). Отчет, сделанный для нотариуса, обычно составлен на дату открытия наследства, поэтому другая сторона может его оспорить как устаревший. Лучше заказать новый отчет о рыночной стоимости на текущую дату или заявить ходатайство о назначении судебной оценочной экспертизы (ст. 79 ГПК РФ). Старый отчет можно приложить к иску как ориентир, но суд вправе его не принять.