Госпошлина на дарственную
Госпошлина за договор дарения уплачивается в нескольких ситуациях: при обращении к нотариусу, за регистрацию права собственности на одаряемого, и в других случаях. Иногда вместо пошлины приходится платить нотариальный тариф, что увеличивает размер расходов. В статье рассмотрим, когда и в чей адрес оплачивается пошлина, каков ее размер при дарении разных подарков, кому полагаются льготы и как получить скидку тем, кто не имеет на них права.
Когда нужно платить госпошлину при дарении?
Согласно ст. 333.16 НК РФ, госпошлина – это сбор, уплачиваемый физическими лицами или организациями при обращении в госорганы за совершение юридических действий. При дарении она оплачивается в нескольких случаях:
- регистрируется переход права собственности на недвижимое имущество;
- подарен автомобиль, и вносятся изменения в ПТС, транспорт ставится на учет в ГИБДД;
- оспаривание дарственной в суде;
- договор дарения (далее – ДД) должен удостоверяться нотариусом по закону.
Если удостоверение дарственной нотариусом необязательно, вместо госпошлины уплачивается нотариальный тариф.
Важно! Если человек отказывается платить госпошлину, госорган вернет документы обратно. Исполнение его заявления в таком случае прекращается.
Кто обязан платить госпошлину за дарственную?
Законодательство не определяет обязанность конкретной стороны сделки оплачивать госпошлину – это может сделать как даритель, так и одаряемый. Но традиционно существуют несколько вариантов:
- при нотариальном удостоверении ДД платеж вносит даритель как инициатор сделки;
- при подаче документов регистратору пошлина оплачивается новым собственником – одаряемым.
Совет юриста: сторонам лучше заранее определиться, кто и какие платежи будет вносить. Рекомендуется указать это в договоре. Но нужно учитывать, что дарение подразумевает безвозмездность, поэтому обязательство по уплате пошлины для совершения сделки одаряемым лучше не указывать.
Льготы при оплате госпошлины на дарение
Согласно ст. 333.38 НК РФ, при обращении к нотариусу за удостоверением ДД от уплаты госпошлины освобождаются:
- муниципальные и государственные органы власти;
- инвалиды 1 и 2 групп (вносится только 50% от установленного размера);
- общественные организации инвалидов;
- граждане, отчуждающие недвижимость в аварийных домах, если нотариальное удостоверение договора обязательно.
При обращении в суд для оспаривания дарственной тоже есть льготы, установленные ст. 333.36 НК РФ.
От уплаты госпошлины освобождаются граждане по искам о защите прав и интересов детей или инвалидов. Также пошлиной не облагается рассмотрение частных жалоб на судебные определения.
При оформлении права собственности в Росреестре на основании дарственной освобождение от платежа не предусмотрено.
Размер госпошлины при дарении разных видов имущества
Размер пошлины зависит от вида подаренного имущества. Если требуется регистрация права собственности, деньги перечисляются по реквизитам в Росреестре. Если подарено транспортное средство, право собственности не регистрируется, но новому владельцу придется оплатить внесение изменений в ПТС и постановку на учет по реквизитам ГИБДД.
Рассмотрим размер и особенности уплаты госпошлины в разных ситуациях подробнее.
Недвижимость
К недвижимому имуществу относятся квартиры, дома, земельные участки, здания, строения, коммерческие объекты. После заключения ДД одаряемому нужно обратиться в МФЦ или Росреестр для оплаты госпошлины.
Размер зависит от типа недвижимости. Если подарен земельный участок, перечисляется 350 руб. В остальных случаях физические лица платят 2 000 руб., юридические – 22 000 руб.
Важно! Если одаряемых несколько, пошлина платится в установленном размере. Дважды ее оплачивать не нужно. Сумма делится согласно количеству новых собственников.
Транспортное средство
К транспортным средствам относятся легковые и грузовые автомобили, мото- и иная техника. Если ДД удостоверяется нотариусом, пошлина перечисляется по его реквизитам. Но нотариальное удостоверение дарственной на недвижимость требуется в редких случаях.
Оформив дарственную, нужно внести изменения в ПТС. Госпошлина составит 350 руб. Она перечисляется и в других случаях:
| Услуга | Сумма (руб.) |
|---|---|
| Выдача регистрационных знаков | 2 000 |
| Выдача госномеров на прицепы и мототранспорт | 1 500 |
| Оформление СТС | 500 |
| Выдача нового ПТС или дубликата | 800 |
Иное имущество
Под иным имуществом подразумеваются другие вещи, которые можно подарить по ДД: доли в уставном капитале ООО, бытовая техника, деньги, акции. Если дарится доля в ООО, оплачивается внесение изменений в учредительные документы и ЕГРЮЛ в пользу налоговой службы, куда подаются документы.
В остальных случаях пошлина или нотариальный тариф вносятся, если стороны посещают нотариуса для удостоверения сделки.
Размер госпошлины на договор дарения за удостоверение нотариусом
Нотариальное удостоверение ДД облагается пошлиной, если дарится доля в праве собственности, и в других случаях:
- Интересы дарителя или одаряемого представляет поверенный по доверенности;
- Отчуждается имущество несовершеннолетнего или ограниченно дееспособного.
Обратите внимание! Если доли отчуждаются всеми собственниками в рамках одной сделки, удостоверение договора не требуется. В остальных случаях размер пошлины согласно ст. 333.24 НК РФ составит 0,5% от стоимости имущества, но не менее 300 и не более 20 000 руб.
Если дарится недвижимость, купленная в браке, ДД заверять необязательно, но придется получить заверенное согласие супруга. Величина пошлины составит 500 руб.
Нотариальный тариф
Тариф уплачивается согласно ст. 22.1 «Основ законодательства о нотариате», если для дарственной обязательное удостоверение не требуется, но стороны сами решают ее заверить у нотариуса.
Величина тарифа зависит от типа подарка и родственных связей между дарителем и одаряемым:
| Дарится недвижимость | |
|---|---|
| Условия | Размер тарифа |
| Одаряемый приходится дарителю супругом, ребенком, родителем, внуком |
|
| Дарение другим лицам, не относящимся к близким родственникам |
|
| Дарится движимое имущество | |
| Категории одаряемых | Размер (руб.) |
| Дети (родные и усыновленные), супруги, родители, полнородные сестра и братья | 0,3% от стоимости дара, минимум 200 руб. |
| Остальные граждане | 1% от суммы, минимум 300 руб. |
Порядок уплаты госпошлины на дарственную
Госпошлина уплачивается до совершения юридически значимых действий. Физические лица могут вносить деньги наличным или безналичным способом, организации – только безналичным.
Рассмотрим порядок оплаты на примере дарения недвижимости:
- Заключение договора. Если он удостоверяется нотариусом, средства вносятся до обращения.
- Подача документов в Росреестр. Альтернативный вариант – обращение в МФЦ. В обоих случаях размер пошлины одинаков. Если платеж вносится наличными в банковском отделении, нужно взять квитанцию у сотрудника ведомства, а чек об оплате предоставить в течение 10 дней.
- Оплата пошлины.
Совет юриста: по закону предоставлять чек об оплате необязательно, специалисты сами проверяют поступление денег через внутреннюю систему. Но могут возникать трудности с зачислением, поэтому лучше заручиться им при подаче документов.
Способы оплаты госпошлины
Перечислить пошлину можно любым удобным способом: в отделении банка, через терминал или онлайн-кабинет. Важно учитывать, что в Росреестре или МФЦ разные реквизиты, и при внесении данных нужно быть внимательным.
Если заявление подается через «Госуслуги», оплатить госпошлину можно там же с банковской карты, электронного кошелька, или через платежную систему.
Ответы юриста на частые вопросы
Как определяется госпошлина для нотариуса при дарении доли?
Размер платежа зависит от стоимости подарка. При отчуждении доли для расчета используется ее кадастровая или рыночная стоимость по выбору плательщика. Использовать стоимость всего объекта недвижимости при расчете не нужно – это увеличит величину пошлины, придется возвращать излишне уплаченные деньги.
Возможна ли рассрочка уплаты госпошлины в Росреестр?
Да. Согласно ст. 333.41 НК РФ, получит отсрочку или рассрочку платежа сроком до 1 года можно при наличии уважительных причин. Например, если заявитель пострадал от стихийного бедствия, у него плохое финансовое положение. Нужно подать заявление о рассрочке и представить доказательства, подтверждающие указанные причины.
Как сэкономить на госпошлине при дарении автомобиля?
Лучший способ экономии – подача заявления о внесении изменений в ПТС и выдаче нового СТС через «Госуслуги». Здесь всем гражданам предоставляется скидка в размере 30% на оплату госпошлины.
Может ли нотариус отказать в удостоверении договора, составленного дарителем самостоятельно, и требовать оплаты услуги по оформлению у него?
Нет. Гражданин вправе составить дарственную самостоятельно, а за удостоверением обратиться к нотариусу. Но подписывать договор стороны должны в его присутствии.
Предоставляются ли скидки при оплате пошлины нотариусу за обязательное удостоверение дарственной в пользу близкого родственника?
Нет, размер для всех един – 0,5% от стоимости даримого имущества.
Заключение Эксперта
В заключении отметим важные моменты:
- Госпошлина уплачивается при удостоверении дарственной, переоформлении права собственности. Если подарен автомобиль, новый владелец перечисляет платежи по реквизитам ГИБДД за внесение изменений в ПТС и выдачу СТС.
- Если заверение договора не требуется по закону, но стороны обращаются к нотариусу, вместо пошлины перечисляется нотариальный тариф.
- Размер госпошлины зависит от типа и стоимости подарка, иногда – от родственных связей между участниками сделки.
- Льготами по оплате госпошлины могут воспользоваться инвалиды 1 и 2 групп, госорганы, иначе категории плательщиков. При обращении в суд льготы предоставляются тем, кто оспаривает ДД в исключительных ситуациях.
- Для получения скидки на госпошлину достаточно подавать документы в ведомства через «Госуслуги». Ее размер составит 30% от установленной суммы.
Если у вас остались вопросы, задайте их нашим юристам. Они работают для вас круглосуточно и готовы представить развернутый ответ в любое время!
Мне нужно подарить долю в доме сыну, ее стоимость – 2 млн. руб. Дом куплен в браке. Сколько придется заплатить нотариусу?
Здравствуйте, Валентина! Размер госпошлины для вас составляет 0,5% от стоимости доли, или 10 000 руб. Также нужно взять нотариально удостоверенное согласие супруга, оно обойдется в 500 руб.
Добрый день. Планирую подарить гараж сыну, стоит 500 000 руб. Хочу, чтобы дарственная была заверена нотариусом. Сколько нужно заплатить?
Здравствуйте, Николай! Гараж отчуждается только вместе с земельным участком, на котором он расположен. Сумма зависит от цены сделки. За гараж уплачивается 3 000 руб. + 0,4% от суммы, это 5 000 руб. Но сюда нужно добавить и расчет от стоимости участка.
Здравствуйте! Не могу понять, сколько мне нужно заплатить госпошлину при дарении квартиры своей племяннице, и стоит ли обращаться к нотариусу. Подскажите, пожалуйста.
Здравствуйте, Елена! Если квартира принадлежит только вам, нотариальное удостоверение необязательно. В противном случае при посещении нотариуса уплачивается нотариальный тариф в размере 7 000 + 0,2%, если недвижимость стоит от 1 до 10 млн. руб.
Отец хочет подарить мне машину, и убежден, что договор нужно заверять у нотариуса. Если мы обратимся к нему, сколько это будет стоить при стоимости автомобиля в 1 млн. руб.?
Здравствуйте, Галина! В вашем случае уплачивается тариф в размере 0,3%, сумма составит 3 000 руб.
Какой сейчас размер госпошлины при регистрации договора дарения в МФЦ?
Здравствуйте, Олеся! Регистрация договора дарения отменена с 2013 года. Сейчас оплачивается только регистрация переоформления права собственности. Для физлиц сумма составляет 2 000 руб., для предприятий – 22 000 руб.
Добрый день. Я владею 1/4 квартиры, мой отец 3/4. Отец дарит мне свои 3/4 доли квартиры. К нотариусу в этом случае обращаться не нужно? Можно заполнить стандартный даоговор дарения квартиры и заплатить пошлину 2000 руб?
Добрый вечер, Екатерина.
Нет, не совсем верно. В силу ч.1 ст.42 ФЗ №218 “О государственной регистрации недвижимости” договор по отчуждению долевого имущества подлежит нотариальному удостоверению. Дариться доля, пускай и большая ее часть, но все равно доля. поэтому привлечение нотариуса обязательно.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
Здравствуйте! Нас трое собственников квартиры: я, дочь и сын. Мы с сыном хотим подарить дочери свои доли. Можно ли это сделать в рамках 1 сделки, не требующей удостоверения договора у нотариуса и как это сделать
Добрый вечер, Людмила.
В вашем случае речь идет о недвижимости, которая пребывает в долевой собственности. В силу ст.42 ФЗ №218 отчуждение долей в квартире предполагает обязательное нотариальное заверение договора дарения. Если бы дарились одновременно все три доли, тогда бы нотариуса можно было не привлекать, но переход права собственности осуществляется только на часть квартиры, поэтому участие нотариуса обязательно.И касаемо договора дарения. ВЫ можете оформить один договор от двух собственников о переходе права собственности на доли в квартире.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
У бабушки была сестра. Сейчас сестра хочет подарить мне дачный участок. Кадастровая стоимость участка – 1 миллион. Каков будет размер пошлины в случае договора дарения или если она просто завещает мне его?
Доброе утро, Михаил.
Так как сестра вашей бабушки не относиться к родственникам первой очереди родства, вы обязаны будете уплатить стандартный налог в 13% как при получении дачного участка по договору дарения, так и по завещанию.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
какая пошлина для оформления сделки дарения от супруга инвалида 2 группы супруге по гаражу , оформленному в собственность
Доброе утро, Юрий.
Даритель не уплачивает государственную пошлину. Как я понимаю, что инвалидом является именно даритель. А вот одаряемый получает доход и производит переоформление прав собственности на свое имя. Если договор дарения будете удостоверять нотариально в силу ст.333.24 НК РФ заплатите не менее 300 рублей. Без нотариуса для регистрации права собственности в Росреестре вашей супруге придется уплатить 350 рублей в силу ст.333.33 НК РФ.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
Добрый день! Сколько (включая все оплаты) нужно заплатить за оформление договора дарения денежных средств от мамы дочери? спасибо!
Добрый день, Юлия.
Так как передача денежных средств в порядке дарения не подлежит государственной регистрации в отличии от недвижимости и транспортных средств, вам нет необходимости обращаться к нотариусу для заверения договора, что освободит вас от лишних расходов (госпошлина за совершение нотариальных действий) по уплате удостоверения документа. Но если вы хотите официально заверить договор удостоверение стоит 200 рублей в силу ст.333.24 НК РФ http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/a3cd0bcff028f127a00fa0aa61842f4ff13ffafb/.
Составьте простой договор дарения в письменной форме, обе подпишите и все. Можете подписать в присутствии двух свидетелей, которые смогут впоследствии подтвердить факт дарения денег.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
если в дарственной указывается две квартиры и два парковочных места для машины, то как платится госпошлина? за каждый объект? и какая сумма госпошлины
Добрый день, Юлия.
Переход права собственности на недвижимость подразумевает прохождение государственного регистрации по каждому объекту, поэтому именно в Росреестре вы будете уплачивать госпошлину по каждому объекту.
Будут еще вопросы, обращайтесь. Размеры государственной пошлины определены ст.333.33 НК РФ п.22.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
Здравствуйте! В каком размере нужно будет оплатить госпошлину, или как-то по-другому называется, при перерегистрации прав собственности на квартиру от отца к дочери через МФЦ?
Доброе утро, Ирина.
В силу п.22 ст.333.33 НК РФ при переходе прав собственности на недвижимость от физического лица к физическому государственная пошлина уплачивается в размере 2000 рублей. Но в силу ч.4 ст.333.35 НК РФ при уплате госпошлины применяется коэффициент 0,7 при уплате пошлины через МФЦ.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
Добрый день. Хочу переписать квартиру на родного брата. В собственниках записана я одна, квартира приобретена в браке. Надо ли дарственную заверять у нотариуса. Спасибо
Доброе утро, Ирина.
Так как квартира приобретена в браке, жилое помещение считается совместно нажитым имуществом супружеской пары, независимо от того на чье имя оформлено право собственности. именно поэтому для передачи квартиры по дарственной потребуется письменное и нотариально заверенное согласие вашего супруга на передачу недвижимости другому лицу.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
Доброго дня! Можно узнать? Моя мама получила в дар квартиру от супруга, эту же квартиру она хочет переоформить в дар на мою дочь (т.е. ее внучку), нужно ли заверять договор у нотариуса и сколько будет стоить пошлина? Спасибо.
Доброе утро, Ольга в силу ст.42 ФЗ №218 “О государственной регистрации недвижимости” подлежат нотариальному удостоверению только те договора, которые предусматривают передачу долей. Как следует из вашего вопроса, бабушка вам хочет подарить квартиру целиком, поэтому договор дарения заверять нотариально не обязательно.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
Мой мужинвалид 2 группы хочет оформить дарственную на сына на недвижимость и гараж через МФЦ,должен ли он полностью оплачивпть госпошлину?
Доброе утро, Галина.
Мне жаль, но должен. Категории лиц, которые освобождаются от уплаты государственной пошлины приведены в ст.333.35 НК РФ. Инвалиды 2 группы в указанной норме отсутствуют. Инвалидам 2 группы положена льгота в освобождении от уплаты государственной пошлины в размере 50% при совершении нотариальных действий. Но как следует из вашего вопроса, к нотариусу вы не обращаетесь, а направляете документы для перехода прав собственности к сыну через МФЦ.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
Добрый день, бабушка 87 лет хочет подарить дом своей дочке, нужна ли справка о дееспособности? Спасибо
Доброе утро, Елена.
Справка о дееспособности нужна только в том случае, если поведение того же дарителя вызывает сомнения в психиатрическом здоровье. Если же бабушка в 87 лет вполне адекватна и активна, справка вам не нужна. И Дай Бог бабушке еще долгих лет жизни. Справка могла бы понадобиться, если есть не совсем порядочные родственники, которые впоследствии могли бы оспорить договор дарения. Поэтому если у вас такие родственники есть, оформите документ на всякий случай.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
Здравствуйте, подали документы на дарения гаража через мфц оплатили, госпошлину Росреестр отказал и вернул документы. Нужно ли платить снова госпошлину при повторной подаче документов?
Доброе утро, Алексей.
Нет, вам не нужно повторно платить госпошлину так как в первый раз услуга не была оказана. Прикладываете квитанцию об оплате пошлины которая и была.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
какой срок действия госпошлины для повторного обращения в росреестр
Доброе утро, Екатерина.
Как такового срока законом не определено, поэтому применяется общий исковой срок равный трем годам.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
вернули документы из росреестра Нужно через нотариус-так-как дарственная на сына является долей Я оплатила госпошлину прошло4 месяца Нужно ли платить опять госпошлину при повторном обращении в росреестр
Добрый день, Екатерина.
Нет, госпошлину повторно оплачивать не нужно, так как услуга так и не была оказана. Прикладываете к пакету документов ту же квитанцию.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
Добрый день! каков будет размер госпошлины на дарение квартиры крестнику. стоимость квартиры больше 10 млн
Заверить хочу нотариально
Доброе утро, Татьяна.
Размер государственной пошлины за переход права собственности на недвижимости имущество в силу п.22 ч.1 ст.333.33 НК РФ составляет 2000 рублей.
Будут еще вопросы, обращайтесь.
Доброго времени суток. Оплачивается ли госпошлина при дарении доли жилого помещения близкому родственнику, а конкретно от дочери матери ?
Доброе утро, Марина.
Наличие родственных связей не освобождает от обязанности уплаты государственной пошлины в рамках п.22. ч.1 ст.333.33 НК РФ. При оформлении сделки вам нужно будет уплачивать пошлину в размере 2000 рублей. А вот от налогообложения одаряемый будет освобожден в виду наличия тех же родственных связей.
Будут еще вопросы, обращайтесь.